`/`<h1>`/cabeçalhos de `dashboard-contabil.html` e `dashboard-contabil-relatorio.html`, o botão que gera o relatório ("Gerar Relatório", antes "Gerar Dashboard") e `verbose_name`/`verbose_name_plural` dos models no admin. **Nada técnico mudou**: a pasta continua `dashboard_contabil/`, os arquivos continuam `dashboard-contabil.*`, as classes continuam `Contabil*`/`IndicadorContabil*`, as rotas continuam `/api/contabil-*`/`/api/contabil-apuracoes/{id}/dashboard/`, a permissão continua `apps["dashboard-contabil"]`. Não seguir esse rename pra dentro do código — só onde o texto é literalmente visível ao usuário (ou documentação, como este arquivo). Ferramenta que otimiza a conferência de balancetes hoje feita manualmente pelo Fisco/Contábil (processo descrito em `ITD-FISCO-7513`, "Roteiro de Conferência de Balancete"): o contador anexa o PDF de Balancete + DRE de uma empresa (mesmo relatório modelo Questor hoje enviado ao cliente), a ferramenta extrai as contas/linhas e roda um conjunto de checagens automáticas de auditoria, apresentando os achados numa tela de revisão onde o contador analisa, registra observações e conclui a análise. Permissão de **toggle único** (`apps["dashboard-contabil"]` em `permissoes["relatorios"]`, subgrupo "Contabilidade"), checada via `PermissaoApp("relatorios", "dashboard-contabil")` em todos os `ModelViewSet` relacionados. **Nasce restrita só ao perfil "Inovação"** (código 8) — mesmo padrão de "Não Conformidades" (ver override em `seed_portal.py`), já que expõe balancete/DRE completos dos clientes. O botão "Gerar Dashboard" (relatório final em HTML para o administrador da empresa) já está implementado — ver "Relatório 'Gerar Dashboard'" abaixo, que inclui exportação de Balancete/DRE em XLSX a partir dele (`exportacao.py`, ver "Exportação em XLSX"). **Ainda fora de escopo**: consolidação entre várias empresas/competências ao mesmo tempo (o BI Contábil externo que este Dashboard substitui tem filtros "Ano-Mês"/"Empresa-Filial" que sugerem isso, mas o escopo confirmado com o usuário é sempre uma apuração por vez — ver seção própria). ## Decisões de escopo (confirmadas com o usuário) - **Entrada: só PDF.** O Questor também exporta Balancete/DRE em XLSX estruturado (mais confiável de extrair, sem o risco de parsing de texto), levantado como alternativa — o usuário optou por manter só PDF, como pedido originalmente. Não há suporte a XLSX nesta ferramenta. - **Histórico para variação mês a mês fica no próprio Portal**, não depende do relatório "Análise Comparativa Mensal"/"Acompanhamento Mensal" (que é só um relatório complementar, derivado do balancete, enviado ao cliente separadamente — não é upload desta ferramenta). Cada apuração processada fica salva (`ContabilApuracao`, chave natural `codigo_empresa`+`competencia`), e as regras de variação comparam contra as apurações anteriores da mesma empresa já no banco. - **Escopo das regras**: só o que é derivável do próprio balancete/DRE anexado — nenhuma checagem do ITD que dependa de sistemas externos (Questor, extratos bancários, folha de pagamento, PID legado). A ferramenta é analítica ("Auditoria de Balancetes" em Auditorias > Fisco/Contábil, hoje só um placeholder `href="#"` no menu, referencia o antigo sistema PID legado — **não confundir com este Dashboard Contábil**, são coisas diferentes), não substitui as etapas operacionais do roteiro (zeramento de saldos etc.). ## Extração do PDF (`parser.py`) O relatório Questor de Balancete + DRE tem uma particularidade de renderização que quebra a extração padrão do pdfplumber: **cada caractere do texto real é desenhado em posição própria** (sem kerning) e, por baixo dele, **o PDF inclui uma grade densa de caracteres de espaço cobrindo toda a largura de cada linha** — um artefato do gerador de relatório, não intencional para leitura. Isso faz `page.extract_words()`/`page.extract_text()` do pdfplumber tratarem esses espaços "de fundo" como separadores de palavra reais, quebrando números em dígitos isolados (ex.: "34.245.469,57" vira uma sequência de tokens `'3'`, `'4'`, `'.'`, `'2'`...). `_reconstroi_linhas()` contorna isso trabalhando direto com `page.chars`: ignora todo caractere de texto igual a `" "` e reconstrói cada linha a partir da posição real (`x0`/`x1`) dos caracteres não-espaço, reinserindo um único espaço só quando o vão horizontal entre dois caracteres consecutivos ultrapassa `_GAP_ESPACO` (0.8pt) — calibrado contra `792 - balancete 072026.pdf` (arquivo de referência do usuário, salvo fora do repositório em `Projetos\Balancetes`): o vão dentro de uma palavra/número é ~0, entre duas palavras da mesma descrição é ~1.7-1.9pt, e entre campos da tabela (conta → flag S/A → código → descrição, ou entre colunas de valor) é sempre ≥5pt. Essa reconstrução foi validada rodando de fato contra o PDF real antes de escrever o parser definitivo (nunca desenhar regex só de texto colado — mesmo cuidado documentado na skill `importacao-plano-saude`). - **Balancete**: cada linha casa com `_RE_LINHA_BALANCETE` (`^(conta)\s+(S)?\s*(código)\s+(resto)$`), e os últimos 4 tokens monetários de `resto` (via `_RE_MONETARIO`) são Saldo Anterior/Débito/Crédito/Saldo Atual, nessa ordem — o texto antes deles é a descrição. `tipo` é `"S"` (sintética) quando o flag aparece, `"A"` (analítica) quando não. - **DRE**: cada linha é descrição + um único valor final (sem código de classificação, diferente do Balancete). `nivel` (indentação) é derivado do `x0` do primeiro caractere da linha, em relação ao menor `x0` visto na seção (a raiz, nível 0); `totalizador` é `True` quando algum caractere da linha usa fonte em negrito (`fontname` contendo `"bold"`, case-insensitive) — confirmado contra o PDF real: linhas como "RECEITA OPERACIONAL BRUTA"/"(-) CUSTOS TOTAIS"/"(=) LUCRO BRUTO" usam `Times-Bold`, as demais `Times-Roman`. - **Extração para no início da seção "Demonstração Mensal (Análise Vertical)"** (páginas finais do mesmo PDF, quando presentes) — de propósito: o histórico próprio do Portal cobre a mesma necessidade de forma mais confiável (qualquer competência anterior já processada, não só as últimas 3 meses que aquele relatório mostra). - `LINHA_DRE_RECEITA_LIQUIDA`/`LINHA_DRE_CUSTOS_TOTAIS` (constantes em `parser.py`) guardam o texto exato dessas duas linhas totalizadoras (**com** o prefixo `"(=) "`/`"(-) "` que o Questor imprime) — usadas por `regra_percentual_custo_receita_atipico` pra achar a linha certa por texto, mais robusto a pequenas variações de nível/indentação entre empresas do que confiar só no negrito. - `extrai_balancete_dre(origem)` aceita tanto um caminho em disco quanto um arquivo já aberto em memória (`io.BytesIO`) — a view chama isto **antes** de salvar qualquer coisa no banco, já que `codigo_empresa`/`competencia` (a chave natural da apuração) só são conhecidos depois de ler o PDF, não informados pelo usuário no upload (diferente de `IndicadorApuracao`, que recebe a competência como campo do formulário). ## Regras de auditoria v1 (`regras.py`) Cada `regra_*` é uma função pura: `(ResultadoExtracao da apuração atual, list[SnapshotHistorico]) -> list[AchadoDetectado]`. `historico` vem ordenado da apuração mais recente pra mais antiga (só as últimas 2 já persistidas da mesma empresa, resolvidas por `_contabil_monta_historico()` em `views.py`). 1. **`balanceamento_ativo_passivo`** (alta) — soma do grupo Ativo (`codigo="1"`) deve fechar com a do Passivo (`codigo="2"`, já vem negativo no relatório). 2. **`debito_credito_divergente`** (alta) — soma de Débito das contas-raiz (`codigo` sem ponto, ou seja só "1" e "2") deve bater com a soma de Crédito. **Não é uma checagem trivial de "todo balancete sempre bate"**: como a DRE (Resultado) não tem colunas de débito/crédito próprias neste relatório (só um valor líquido por linha), a identidade só fecha porque a movimentação de Resultado também transita pelas contas de Patrimônio Líquido do Passivo (ex.: "LUCROS/PREJUÍZOS DO EXERCÍCIO") — confirmado empiricamente contra `792 - balancete 072026.pdf` (débito total = crédito total = R$ 416.271.243,32 nas contas-raiz). 3. **`saldo_negativo_caixa`** (alta) — conta com `codigo` começando em `1.01.01.001` (grupo Caixa) e `saldo_atual < 0`. 4. **`conta_transitoria_com_saldo`** (média) — descrição contém "TRANSIT" (cobre "TRANSITÓRIA"/"TRANSITORIA") com `saldo_atual != 0`. 5. **`conta_deveria_zerar`** (média) — `TRECHOS_CONTA_DEVERIA_ZERAR` (lista curta e deliberadamente restrita — só "ADIANTAMENTOS DE SALÁRIOS", que o ITD confirma dever ficar zerada todo mês; **não** inclui "Adiantamento de Férias"/"13º Salário", que legitimamente carregam saldo entre meses). 6. **`saldo_sinal_invertido`** (média) — conta analítica (`tipo="A"`) do Ativo (`1.`) com saldo credor, ou do Passivo (`2.`) com saldo devedor, exceto contas redutoras (descrição começando com `"(-)"`, que são esperadas ter o sinal oposto ao grupo). 7. **`descricao_generica`** (baixa) — descrição exatamente `"DIVERSOS"` com saldo relevante (o ITD cita esse caso especificamente: "o contador deverá realocar estes lançamentos a conta pertinente"). 8. **`variacao_atipica_saldo`** (média) — compara `saldo_atual` de cada conta analítica contra a apuração anterior da mesma empresa (por `codigo`), sinaliza quando a variação passa de `VARIACAO_LIMIAR_PERCENTUAL` (50%) **e** `VARIACAO_VALOR_MINIMO` (R$1.000, evita ruído em contas de valor irrisório). Só roda a partir da 2ª apuração de uma empresa. 9. **`variacao_atipica_dre`** (média) — mesma ideia, mas isolando o mês: como a DRE do relatório é **acumulada desde janeiro**, `_isola_mes_dre()` subtrai o acumulado do mês anterior (`valor_ytd_atual - valor_ytd_anterior`), exceto em janeiro (onde o acumulado já é o próprio mês). Só roda quando há **2** apurações anteriores consecutivas (`_mes_consecutivo()`) — precisa isolar tanto o mês atual quanto o anterior pra comparar mês-contra-mês de verdade, não acumulado-contra-acumulado. 10. **`percentual_custo_receita_atipico`** (média) — compara o percentual Custos/Receita Líquida do mês isolado atual contra o do mês isolado anterior (mesma técnica da regra 9) — o ITD é explícito que não existe parâmetro geral entre empresas pra essa relação, só comparação histórica da própria empresa. Regras 8-10 não geram achado nenhum na primeira apuração de uma empresa (sem histórico ainda) — comportamento esperado, não bug. ## Models (`portal_api/models.py`) Padrão cabeçalho → linhas de detalhe → achados (mesma filosofia de `IndicadorApuracao`/`IndicadorApuracaoColaborador`): - **`ContabilApuracao`**: `codigo_empresa`/`nome_empresa`/`cnpj`/`competencia` (extraídos do PDF, não informados no upload) + `periodo_inicio`/`periodo_fim` + `arquivo` + `status` (`revisao`/`concluida`). `unique_together` em `codigo_empresa`+`competencia` — reprocessar a mesma competência de uma empresa exige excluir a apuração antiga primeiro (sem "reabrir"/reprocessar nesta v1, diferente de `ImportacaoPlanoSaude`). - **`ContabilConta`**: uma linha do Balancete. `observacao` (`TextField`, editável via PATCH em **qualquer** conta, tenha ela gerado achado ou não) — é o espaço de "análise" pedido pelo usuário, independente da auditoria automática. `oculta_no_relatorio` (default `True`, invertido numa rodada — ver "Editor de observação inline" abaixo) e `validado` (`BooleanField`, default `False` — checkbox informativo de "já conferi esta conta", sem efeito em achado/observação/relatório). - **`ContabilLinhaDre`**: uma linha da DRE, sem código de classificação (o relatório não traz um pra DRE, diferente do Balancete). Mesmos `oculta_no_relatorio`/`validado` de `ContabilConta`. - **`ContabilAchado`**: achado de auditoria, nasce automático em `create()`, nunca é apagado — só muda de `status` (`pendente`/`tratado`/`ignorado`), sempre com `observacao_contador` obrigatória ao mudar de pendente (mesmo espírito de "histórico completo preservado" de `ImportacaoPlanoSaudeAuditoria`). `conta` é nullable — achados 1 e 2 (balanceamento/débito-crédito) são gerais, sem uma conta específica. ## `ContabilApuracaoViewSet.create()` — ordem de operações não-trivial Diferente de `IndicadorApuracaoViewSet`/`ImportacaoPlanoSaudeViewSet` (onde a chave natural do registro, ex. `competencia`, vem do formulário do usuário), aqui `codigo_empresa`/`competencia` só são conhecidos **depois** de extrair o PDF. A ordem em `create()`: 1. Lê o arquivo inteiro pra memória (`arquivo.read()`) — nada em disco ainda. 2. `dashboard_contabil_pipeline.processa_apuracao(io.BytesIO(conteudo), _contabil_monta_historico)` — extrai o cabeçalho/contas/DRE e, com o `codigo_empresa`/`competencia` já em mãos, chama `_contabil_monta_historico()` (função injetada, consulta o ORM) pra buscar até 2 apurações anteriores da mesma empresa, então roda as regras. Captura `ContabilExtracaoInvalidaError` → 400 genérico. 3. Confere se já existe uma apuração pra essa empresa+competência (`.exists()`) → 400 com mensagem específica, **antes** de qualquer escrita (evita depender só do `IntegrityError` do banco, que devolveria um 500 cru). 4. Só agora, dentro de `transaction.atomic()`, cria `ContabilApuracao` (grava o arquivo via `ContentFile(conteudo, ...)`) + `bulk_create` de contas/linhas DRE/achados. `except Exception` fora do `with` apaga o arquivo gravado se algo falhar no meio (upload de `FileField` não é transacional). `pipeline.processa_apuracao(origem, busca_historico)` recebe `busca_historico` como uma função (não uma lista já pronta) exatamente por essa dependência: a chave de busca do histórico só existe depois da extração, então não dá pra pré-buscar antes de chamar o pipeline como as outras duas ferramentas fazem. ## Frontend `templates/dashboard-contabil.html` (`page-content--wide`) segue o padrão de 3 sub-views de `indicador-desempenho.html`: `#dc-list-view` (histórico + botão "Nova Análise") / `#dc-form-view` (upload de um único PDF — sem campo de competência, é extraído do arquivo) / `#dc-review-view` (abas Achados/Balancete/DRE, via `.pa-tabs`/`.pa-tab-panel` de `perfis-acesso.css`). Achados têm filtro por severidade e por status (pendentes/todos); tratar/ignorar um achado abre um modal próprio (`#dc-achado-modal`) que exige observação não-vazia. Observação de conta/linha da DRE **não** abre mais modal nenhum — editor inline na própria tabela, ver "Editor de observação inline" abaixo. Botão "Gerar Relatório" (`#dc-gerar-dashboard-btn`, id não mudou) chama `pidGerarDashboardContabil()` — ver "Relatório 'Gerar Dashboard'" abaixo. **Balancete e DRE usam a mesma árvore recolhível** (`dashboard-contabil.js`): o Balancete já construía uma árvore expansível a partir do nível de indentação derivado do código de classificação (`dcContaNivel()`, contando segmentos separados por `.`) — a DRE não tem código de classificação (ver "Extração do PDF" acima), mas já carregava `nivel` pronto do backend (`ContabilLinhaDre.nivel`, derivado do `x0` de cada linha no PDF), então `renderDre()` reaproveita exatamente o mesmo algoritmo de `renderContas()` (pilha de níveis recolhidos, "tem filhos" = a próxima linha tem nível maior) só que sobre `linha.nivel` direto, sem precisar de um `dcContaNivel` equivalente. Reaproveita as mesmas classes CSS do toggle (`.dc-conta-toggle`/`.dc-conta-toggle-spacer`/`.dc-conta-desc-cell`, `dashboard-contabil.css`) — o nome genérico ("conta") já cobre as duas árvores, não precisou de classe nova. Estado de colapso é independente por aba (`dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas`, dois `Set()`). **Nasce recolhida a partir do 3º segmento do código** (pedido explícito do usuário, pra reduzir a poluição visual de uma apuração com muitas contas analíticas — limiar ajustado numa rodada seguinte, ver abaixo): em vez de `renderRevisao()` reiniciar os dois `Set()` vazios (tudo expandido), `dcColapsoPadrao(itens, nivelFn)` os pré-popula com os ids de todo item que tem filhos **e** está no nível `PID_DC_NIVEL_ABERTO_PADRAO` (`2`) ou além — ex. a conta `1.01.01` (3 segmentos, nível 2) aparece aberta, mas seus filhos (`1.01.01.001`, nível 3) ficam ocultos até o contador clicar pra expandir; se expandido, um filho de nível 3 que também tenha netos nasce recolhido de novo pelo mesmo critério, então "nível 3 em diante" precisa sempre de um clique a mais, não só a primeira camada. Mesmo limiar aplicado à DRE, sobre `Math.max(0, linha.nivel)` — decisão confirmada com o usuário (a princípio o pedido citava só o Balancete, mas como a DRE reaproveita o mesmo algoritmo, o mesmo comportamento faz sentido nela também). O relatório "Gerar Dashboard" replica esse mesmo estado inicial (ver abaixo) — não é só a tela de revisão. `PID_DC_NIVEL_ABERTO_PADRAO` (JS) e `_CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO` (`views.py`) são a mesma constante conceitual duplicada nos dois lados (um é SPA, o outro HTML renderizado uma vez) — mudar o limiar exige ajustar os dois. **Destaque acompanha o último grupo expandido** (pedido explícito do usuário, mesma rodada do ajuste de limiar acima): ao expandir uma conta/linha, as linhas que acabaram de ficar visíveis (só os filhos **diretos**, não os netos — que continuam recolhidos pelo limiar acima) ganham um realce dourado (`.dc-conta-row--destaque`); se o contador expandir uma dessas linhas em seguida, o realce se move pros filhos dela, e o grupo destacado antes volta pra cor padrão — nunca acumula mais de uma "leva" destacada ao mesmo tempo. `dcContasDestaque`/`dcDreDestaque` (dois `Set()`, um por árvore, resetados em `renderRevisao()`) guardam só a leva mais recente; `dcFilhosDiretos(itens, nivelFn, id)` (função genérica, reaproveitada pelas duas árvores) varre a lista plana a partir do índice do item expandido e para no primeiro item de nível igual ou menor (fim do grupo), coletando só os de nível exatamente `pai+1`. O handler de clique do toggle decide o destino do destaque **antes** de checar se a ação foi expandir ou recolher (`estavaColapsada = colapsadas.has(id)` guardado antes de mutar o `Set`): expandir substitui `dcContasDestaque`/`dcDreDestaque` pelos filhos diretos recém-revelados; recolher só limpa (`new Set()`), já que nada novo foi exposto. Puramente visual, sem persistência — reseta a cada apuração aberta, sem afetar nenhum dado gravado. **Card de achado expande a conta usada no apontamento** (`renderAchados()`, pedido explícito do usuário): `achado.conta` (id, já vem no payload de `/api/contabil-apuracoes/{id}/`, junto de `conta_codigo`/`conta_descricao`) é resolvido pra objeto completo procurando em `apuracaoAtual.contas` (`.find((c) => c.id === achado.conta)`) — sem chamada de API extra, já que a apuração inteira (contas + linhas de DRE + achados) já vem de uma vez só nesse endpoint. Só achados vinculados a uma conta específica ganham o botão "Ver conta usada no apontamento" (`.dc-achado-card__toggle-conta`) — as duas regras gerais (`balanceamento_ativo_passivo`/`debito_credito_divergente`, `conta` nulo no model) não têm uma conta única por trás, então não mostram o toggle. Expandido, mostra código/descrição/saldo anterior/débito/crédito/saldo atual da conta (`.dc-achado-card__conta`, um `<dl>` em grid). Estado de expansão (`dcAchadosContaExpandida`, um `Set()` de ids de achado) segue o mesmo padrão de `dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas` — reiniciado em `renderRevisao()`. **Lista de Observações ordenada por severidade** (pedido explícito do usuário): `achadosFiltrados()` filtra e depois ordena (`PID_DC_SEVERIDADE_ORDEM = {alta: 0, media: 1, baixa: 2}`) — Alta sempre primeiro, Baixa por último, preservando a ordem original (ordem em que as regras rodaram) dentro de uma mesma severidade, já que `Array.prototype.sort` é estável. Puramente ordenação de exibição no frontend, nada mudou no backend/model. **Resumo clicável (donut por severidade + cards por grupo temático) no topo da aba Observações** (`.dc-achados-resumo`, `dashboard-contabil.html`/`.css`/`.js`, pedido explícito do usuário, inspirado numa tela de auditoria de outro sistema — ver rodadas 97/98 do `CHANGELOG.md`): acima dos chips de filtro, um donut em SVG puro (sem Chart.js — essa dependência só existe no relatório estático "Gerar Dashboard", não faz sentido carregar aqui numa tela interativa pequena) com a quantidade de observações por **severidade** (Alta/Média/Baixa, mesmas cores dos badges — `--danger`/`--gold`/`rgb(var(--slate-rgb))`) e o total no centro, mais uma grade de cards. `PID_DC_REGRAS` (constante no topo do arquivo) enumera as **10 regras de `regras.py`** por chave (`achado.regra`, campo que já existia no model `ContabilAchado`). **Cards agrupados por tema, não um card por regra** (rodada seguinte, pedido explícito do usuário: a versão original — um card por regra, 10 ao todo, cada um com uma mini-tabela de conta+status por achado — ficou "muito poluída visualmente"). `PID_DC_GRUPOS` (constante logo abaixo de `PID_DC_REGRAS`) agrupa as 10 regras em 3 temas fixos: "Divergências de Saldo" (balanceamento Ativo x Passivo, débito x crédito, caixa negativo, sinal de saldo invertido), "Contas Atípicas" (contas transitórias, contas que deveriam zerar, descrição genérica) e "Variações e Indicadores" (variação atípica de saldo, variação atípica na DRE, percentual custo/receita) — agrupamento alinhado com o usuário antes de implementar (via pergunta com preview), não inferido sozinho. Cada card mostra só o total do grupo no cabeçalho e, por baixo, uma linha por regra (label + contagem, sem mini-tabela de conta/status) — regra sem nenhum achado nesta apuração continua listada com contagem `0`, só sem estar clicável (mesmo espírito de sempre mostrar as 10 regras, mesmo as que "passaram"). O detalhe por conta/status de cada achado (antes replicado dentro de cada card) não foi removido, só saiu do resumo — continua disponível na lista completa logo abaixo, ao clicar numa linha de regra pra filtrar. `renderAchadosResumo()` (chamada no início de `renderAchados()`, então atualiza sozinha a cada mudança de status/filtro) conta sempre sobre `apuracaoAtual.achados` **completo**, nunca sobre `achadosFiltrados()` — é uma visão geral estável, não deve mudar quando o usuário filtra a lista detalhada logo abaixo. As cores dos 3 grupos (`PID_DC_CATEGORIA_CORES`, mesma constante de antes, agora indexada por grupo em vez de por regra) reaproveitam os tokens `--accent-rgb`/`--danger-rgb`/`--gold-rgb` de `tokens.css` (já theme-aware, acompanham tema claro/escuro e a cor de tema escolhida pelo usuário), sem nenhum hex novo hardcoded. Decisão explícita de escopo (alinhada por pergunta ao usuário antes de implementar): **não** foi replicado o checklist pass/fail de checagens do sistema de referência (várias delas — folha, vencimento de fornecedor/cliente/imposto, saldo bancário — dependem de dado fora do Balancete/DRE anexado, fora do escopo já documentado desta ferramenta, ver "Decisões de escopo" acima) nem essa visualização foi levada pro relatório "Gerar Dashboard" (só a tela de revisão do Portal). **Donut e linhas de regra são clicáveis, filtram a lista detalhada abaixo** (pedido explícito do usuário, rodada 98; a granularidade do clique por regra individual foi preservada na reorganização em grupos da rodada seguinte): cada fatia do donut (ou item da legenda) chama `pidDcSelecionarSeveridade(severidade)` — a mesma função que os chips "Alta"/"Média"/"Baixa" já usavam (extraída pra função reaproveitável, sem duplicar a lógica de atualizar `filtroSeveridade`+classe `.is-active`+`renderAchados()`); clicar numa linha de regra com contagem > 0 alterna `filtroRegra` (`achado.regra` exata ou `null`) — clicar de novo na mesma linha limpa o filtro; o card do grupo em si (cabeçalho) não é clicável, só as linhas de regra dentro dele. `achadosFiltrados()` ganhou uma terceira condição (`filtroRegra`) que se combina por E lógico com severidade/status já existentes — os três filtros funcionam juntos, não um substitui o outro. Como não existe um chip próprio pro filtro por categoria, uma faixa nova (`#dc-regra-filtro-ativo`, escondida quando `filtroRegra` é `null`) aparece entre os chips e a lista mostrando o nome da regra ativa + um botão "Limpar" — sem essa faixa não haveria como o usuário perceber por que a lista ficou filtrada nem como sair do filtro sem adivinhar que precisa clicar de novo na linha. Clicar em qualquer um dos dois (donut/linha de regra) também dá um `scrollIntoView` suave até `#dc-achados-list` (`pidDcScrollParaLista()`), já que o resumo pode empurrar a lista pra fora da tela em telas menores. O donut usa a técnica clássica de pizza/donut em SVG com `<circle r="15.9155">` (circunferência ≈ 100, então `stroke-dasharray`/`stroke-dashoffset` já funcionam direto em unidades de percentual, sem precisar de `pathLength`) — cada segmento é um `<circle>` próprio com seu `stroke-dashoffset` acumulado (offset inicial `25` desloca o início de "3 horas" pra "12 horas"), clicável individualmente porque `pointer-events` de SVG só considera pixel realmente pintado pelo `stroke`, sem precisar de hit-test manual por ângulo. **Editor de observação inline + checkbox "validado" (rodada de "aliado do contador")**: pedido explícito do usuário pra reduzir a fricção da revisão — o antigo `#dc-observacao-modal` (popup único reaproveitado por conta/linha) foi removido; clicar no ícone de observação agora abre uma `<tr class="dc-obs-edit-row">` extra logo abaixo da própria linha, dentro da mesma tabela (`renderContas()`/`renderDre()`, `dashboard-contabil.js`), com um `<textarea>`, um checkbox "Mostrar esta observação ao cliente no relatório" e os botões Cancelar/Salvar — motivo do usuário: um clique acidental fora do popup não deve mais descartar o texto em digitação, e ver a conta ao lado da observação ajuda a não perder o contexto. Estado de qual editor está aberto (no máximo um por tabela) fica em `dcContaObsEditId`/`dcDreObsEditId` (module-level, resetados em `renderRevisao()`), seguindo o mesmo padrão de `dcContasColapsadas`/`dcAchadosContaExpandida`. Salvar chama `pidAtualizarObservacaoContaContabil(id, {observacao, oculta_no_relatorio})`/a equivalente de DRE — os dois campos juntos numa única chamada PATCH, já que "mostrar ao cliente" é decidido no mesmo instante em que a observação é escrita; `oculta_no_relatorio` agora nasce `True` por padrão no model (antes `False`) — uma observação nova só vai pro relatório do cliente depois que o contador marcar o checkbox explicitamente, nunca por padrão (migração `0066`, só o `default` mudou, sem reescrever linhas já existentes). Segundo botão ao lado do de observação (mesma célula, `.dc-obs-cell-actions`): um ícone de check (`.dc-conta-validado-btn`, cor `--teal` quando marcado — deliberadamente não `--accent`, que já é usado pra "observação preenchida" e também é a cor de tema escolhida pelo usuário, ver "Temas de cor" no `tokens.css`) pro campo novo `validado` — puramente informativo ("já conferi esta conta/linha durante a revisão"), sem gate em nada (não bloqueia conclusão, não afeta achado/relatório). PATCH via `pidAtualizarValidadoContaContabil`/`...LinhaDreContabil`. **Tri-state numa conta/linha sintética (com filhos)** (pedido explícito do usuário, rodada seguinte): uma folha continua um toggle simples (verde/cinza), mas uma sintética passa a ter 3 estados, calculados a cada render a partir dos **descendentes** (todos, não só os filhos diretos — `dcDescendentes(itens, nivelFn, id)`, generaliza `dcFilhosDiretos` pra não parar no primeiro nível) via `dcEstadoValidacaoGrupo(item, descendentes)`: - `"nenhum"` (cor padrão) — nem a sintética nem nenhum descendente está validado. - `"parcial"` (`--gold`, mesmo amarelo dos badges de severidade média) — qualquer combinação intermediária, **inclusive** só a própria sintética marcada (1º clique) sem nenhum descendente ainda. - `"completo"` (`--teal`, mesma cor de uma folha validada) — **todo** descendente está validado, checado primeiro e independente do campo `validado` da própria sintética (o que importa é "está tudo marcado embaixo", não se o cabeçalho do grupo foi clicado). `dcClicarValidadoConta(id)`/`dcClicarValidadoLinha(id)` (novas, chamadas pelo listener de clique de `[data-dc-conta-validado]`/`[data-dc-dre-validado]`) implementam o ciclo de 3 cliques pedido pelo usuário, recalculando o estado a cada clique (nunca guardado à parte): 1. `"nenhum"` → PATCH só na própria sintética (`validado=true`) → vira `"parcial"` (a menos que, coincidentemente, todo descendente já estivesse validado). 2. `"parcial"` → `pidConfirm("Deseja validar todas as contas deste grupo?")` → se confirmado, PATCH em lote (`Promise.all`) de todo descendente ainda não validado (mais a própria sintética, se ainda não) → vira `"completo"`. Se cancelado, nada muda. 3. `"completo"` → PATCH em lote desmarcando a própria sintética + todos os descendentes, **sem perguntar** (pedido explícito: "apertar novamente desmarca todo o grupo"). Cada PATCH é individual (`ContabilContaViewSet`/`ContabilLinhaDreViewSet` continuam sem uma action de lote) — o "lote" é só client-side via `Promise.all`, aceitável dado que um grupo real tem no máximo algumas dezenas de contas. Todo caminho termina chamando `renderContas()`/`renderDre()` inteiro (abandonando o ajuste direto no DOM que existia antes só pro caso de folha) — necessário porque o estado de uma sintética **ancestral** também pode ter mudado de cor e precisa recalcular, o que só um re-render completo garante; o efeito colateral aceito é que um editor de observação aberto numa outra linha perde o texto ainda não salvo nesse recálculo (like-for-like com o comportamento já aceito ao alternar entre linhas, ver "Editor de observação inline" acima). **Resumo de observações no final de cada aba** (pedido explícito do usuário: "inclua no final das páginas um resumo da quantidade de observações e as observações realizadas"): Balancete e DRE ganharam cada um sua própria seção `.dc-obs-resumo` logo abaixo da tabela (`renderContasObsResumo()`/`renderDreObsResumo()`, chamadas no fim de `renderContas()`/`renderDre()` — sempre em sincronia com a tabela) com a contagem (`<span class="dc-obs-resumo__count">`) e a lista de observações já registradas **daquela aba**, cada uma com o mesmo botão de olho (mostrar/ocultar do relatório) que já existia na lista combinada da aba "Dashboard". É **adicional**, não substitui: a lista combinada de `#dc-dash-observacoes-list` (Balancete + DRE + Auditoria juntos) continua existindo do jeito que estava — decisão confirmada com o usuário, já que cada resumo serve um propósito diferente (visão específica de uma aba vs. visão consolidada antes de gerar o relatório). `pidDcObsItemHtml()` (função nova) fatora a marcação de um item de lista (`.dc-dash-obs`), reaproveitada pelos dois resumos novos — a lista combinada da aba "Dashboard" manteve sua própria montagem inline (precisa do rótulo de origem "Balancete"/"D.R.E."/"Auditoria" e de uma chave composta `tipo:id`, que os resumos por aba não precisam por já serem de um tipo só). **Ícone de observação + painel inline também no relatório do cliente** (pedido explícito do usuário, "assim como temos na aplicação"): as tabelas de Balancete/DRE do relatório ganharam uma coluna "Observação" (igual à da tela de revisão) com um ícone que só aparece quando `item.conta.observacao`/`item.linha.observacao` está preenchida **e** `oculta_no_relatorio` é `False` (a mesma condição de `observacoes_contas`/`observacoes_dre` no contexto do view, ver "Relatório 'Gerar Dashboard'" abaixo) — uma observação marcada como não-visível ao cliente não aparece nem como ícone. Clicar abre um `<tr class="dcr-obs-inline-row">` já presente no HTML (nasce `hidden`) logo abaixo da conta/linha, com o texto puro (sem `|safe`, é `TextField` simples, não rich text). `pidDcrObs(tbodyId)` (nova função em `dashboard-contabil-relatorio.html`, chamada logo depois de `pidDcrArvore(tbodyId)` pro mesmo `tbody`) controla o abrir/fechar; a visibilidade da linha de observação é sincronizada (`sincroniza()`, chamada a **todo** clique no corpo da tabela, inclusive os de expandir/recolher grupo) a partir de dois fatores: se o usuário marcou aquele painel como aberto E se a linha-pai (o `previousElementSibling`) está visível — assim, colapsar um grupo ancestral também fecha visualmente qualquer painel de observação aberto dentro dele, sem duplicar a lógica de pilha/nível de `pidDcrArvore`. Importante: essas linhas de observação são **excluídas** da lista `linhas` que `pidDcrArvore()` percorre (`filter` por `data-dcr-obs-row`) — incluí-las quebraria a pilha de colapso, já que elas não têm `data-dcr-nivel` próprio. ## Relatório "Gerar Dashboard" (`indicadores.py` + `dashboard-contabil-relatorio.html`) `ContabilApuracaoViewSet.dashboard()` (`GET /api/contabil-apuracoes/{id}/dashboard/`, mesma permissão de toggle único das outras actions) gera um documento HTML autocontido (não estende o shell do Portal — nunca a marca "P.I.D.", ver "Logos" no CLAUDE.md raiz) com os indicadores financeiros, a DRE/Balancete agrupados por nível (recolhível, ver "Árvore recolhível" abaixo), um gráfico de evolução do Resultado Líquido e as observações que o contador já registrou (contas, linhas de DRE, achados tratados/ignorados com `observacao_contador`). Escopo confirmado com o usuário: **sempre uma apuração por vez** (a que está sendo revisada), sem "Filial" (não existe no modelo) nem consolidação entre empresas — isso ficaria pra um BI à parte, fora de escopo aqui. **É GET, não POST** (diferente do padrão `/gerar/` de outras ferramentas, que mutam estado ou recebem multipart) — decisão de uma rodada seguinte, corrigindo um bug real: a primeira versão era POST, e o frontend chamava via `fetch` + `URL.createObjectURL(blob)` + `window.open(url)` pra abrir numa nova aba (mesmo padrão de `pidGerarArquivoPlanoSaude`). Só que um documento carregado de uma URL `blob:` tem uma origem sintética — URLs relativas dentro do HTML (como as que `{% static %}` gera, ex. `/static/img/logo-branco.png`) não resolvem de forma confiável contra a origem real do Portal nesse contexto, e a logo do escritório no cabeçalho simplesmente não carregava. Com GET, o frontend abre a URL da API direto (`window.open(`/api/contabil-apuracoes/${id}/dashboard/`, "_blank")`, `pidGerarDashboardContabil()` em `dashboard-contabil.js`) — navegação de verdade, mesma origem, sem blob nenhum de permeio; `{% static %}` funciona igual a qualquer outra página do Portal. Também simplificou o JS (sem `pidEnsureCsrfCookie`/CSRF manual — GET não precisa). ### Indicadores financeiros (`indicadores.py`) Funções puras, mesmo espírito de `regras.py` — não tocam no ORM, recebem os dados já extraídos. **Os grupos do Balancete são identificados por código de classificação fixo** (`CODIGO_*`), calibrado contra o balancete de referência do usuário (`792 - balancete 072026.pdf`) — mesma decisão de risco já aceita em `regra_saldo_negativo_caixa` (código fixo `"1.01.01.001"` pro grupo Caixa). **Se um cliente usar uma numeração de plano de contas diferente da vista até agora, os indicadores desse cliente saem errados silenciosamente** — revisar contra mais balancetes reais de outras empresas antes de confiar cegamente no valor exibido ao cliente. Códigos calibrados: Ativo Total `"1"`, Ativo Circulante `"1.01"`, Estoques `"1.01.08"`, Imobilizado `"1.02.05"`, Depreciação Acumulada `"1.02.05.007"`, Passivo Total `"2"`, Passivo Circulante `"2.01"`, Patrimônio Líquido `"2.04"`. O Passivo Não Circulante/Exigível a Longo Prazo **não tem código calibrado** — não aparece no balancete de referência, que não tem dívida de longo prazo — e é calculado **por eliminação** (Passivo Total − Passivo Circulante − Patrimônio Líquido), sempre exato pela identidade contábil, sem depender de adivinhar mais um código. **Validados byte a byte contra a captura de tela do Balancete anexada pelo usuário** (Ativo Total 2.721.721,59 / Ativo Circulante 2.582.105,87 / Estoques 1.702.326,05 / Passivo Circulante 408.765,09 / Patrimônio Líquido 2.312.956,50 / Imobilizado 134.203,88 — bateram exatamente): - Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante → 6,32 - Liquidez Seca = (Ativo Circulante − Estoques) / Passivo Circulante → 2,15 - Composição do Endividamento = Passivo Circulante / Exigível Total → 100,00% (bate porque essa empresa não tem Passivo Não Circulante) - Grau de Endividamento = Exigível Total / Patrimônio Líquido → 17,67% - IPL (Imobilização do Patrimônio Líquido) = Imobilizado / Patrimônio Líquido → 5,80% **Aproximado, sem exemplo real pra validar**: Liquidez Geral = Ativo Circulante / Exigível Total — trata o Realizável a Longo Prazo como indisponível/0, porque o Ativo Não Circulante (`"1.02"`) hoje mistura Investimentos/Imobilizado com um eventual Realizável a Longo Prazo, sem separar (o parser não distingue isso). Coincide com a Liquidez Corrente quando a empresa não tem Passivo Não Circulante (era o caso do balancete de referência). **DRE**: `resultado_liquido` é passado pra `calcula_indicadores()` já resolvido pela view (`linhas_dre[-1].valor`, a última linha na ordem do relatório) — não por texto, mais seguro. EBIT = Resultado Líquido − linha "(+/-) Despesas/Receitas Financeiras" (casada por substring via `LINHA_DRE_DESPESAS_RECEITAS_FINANCEIRAS` em `parser.py`, **não validada** contra um PDF real como `LINHA_DRE_RECEITA_LIQUIDA`/`LINHA_DRE_CUSTOS_TOTAIS` já são). Depreciação/Amortização do mês = variação do saldo da conta de depreciação acumulada entre a apuração atual e a anterior da mesma empresa — **indisponível na primeira apuração de uma empresa** (mesmo espírito das regras 8-10 de auditoria, que também dependem de histórico); EBITDA = EBIT + essa variação, também indisponível quando ela for. ROA = Resultado Líquido / Ativo Total; ROE = Resultado Líquido / Patrimônio Líquido. **Kanitz (Termômetro de Insolvência)** usa a fórmula-livro-texto padrão (`FI = 0,05×ROE + 1,65×LiquidezGeral + 3,55×LiquidezSeca − 1,06×LiquidezCorrente − 0,33×GrauEndividamento`), **não validada** contra o BI antigo que este Dashboard substitui — o valor mostrado numa captura do usuário ("11,31") está fora da faixa clássica do índice (−7 a +7), sugerindo que o BI antigo usa uma variação/escala diferente. O relatório marca esse card como estimativa; ajustar se o usuário trouxer a fórmula exata usada pelo BI antigo. Todo indicador que pode ficar indisponível é `Decimal | None` no dataclass `IndicadoresFinanceiros` — `None` significa indisponível, nunca é tratado como zero (os filtros de template descritos abaixo respeitam essa distinção). ### Template (`templates/dashboard-contabil-relatorio.html`) e filtros (`portal_api/templatetags/contabil_extras.py`) Documento HTML autocontido — `<style>` inline com a mesma paleta já usada nos documentos gerados (`indicadores/recibo.py`: roxo `#3d2178`, dourado `#b4872a`), cabeçalho com `static/img/logo-branco.png` (texto branco — não `logo.png`, que ficaria ilegível sobre o banner roxo escuro, ver "Logos em `static/img/`" no CLAUDE.md raiz). Botão "Imprimir" (`onclick="window.print()"`) escondido via `@media print`. **Conteúdo dividido em 3 abas** (`.dcr-tabs`/`.dcr-tab`/`[data-dcr-panel]`, JS puro inline no próprio template — não reaproveita `.pa-tabs` de `perfis-acesso.css`, que não é carregado neste documento autocontido), nesta ordem pedida pelo usuário: **Balancete** (aba inicial) → **D.R.E.** → **Indicadores** (os dois grupos de cards + o gráfico de evolução, que fazem mais sentido juntos). Na impressão (`@media print`), a barra de abas some e as 3 ficam visíveis ao mesmo tempo, cada uma numa página própria (`page-break-after`) — documento impresso não deve esconder conteúdo atrás de uma aba não clicada. **Observações espalhadas nas 3 abas, cada uma com o recorte certo** (pedido explícito do usuário — antes ficavam todas juntas numa única seção fora das abas): a aba **Balancete** termina com "Observações do Balancete" (só `observacoes_contas`); a aba **D.R.E.** termina com "Observações da D.R.E." (só `observacoes_dre`); a aba **Indicadores** termina com "Todas as Observações da Análise" (`observacoes_contas` + `observacoes_dre` + `achados_com_observacao` juntos, cada item com um prefixo indicando a origem — "Balancete — ...", "D.R.E. — ...", "Auditoria — ..." — já que aqui não há mais uma aba própria pra inferir o contexto). **Nunca "Achado"/"Achado de Auditoria" em texto visível** — pedido explícito do usuário, mesmo motivo pelo qual a aba de revisão já se chama "Observações" (`data-dc-tab="achados"` com o texto "Observações", `dashboard-contabil.html`) e não "Achados"; `achado`/`ContabilAchado`/`achados_com_observacao` continuam normais como nome de variável/model/classe, só não podem aparecer como palavra na tela. As três seções reaproveitam o mesmo markup (`.dcr-obs-lista`/`.dcr-obs-item`), só filtrando quais das três listas do contexto (`observacoes_contas`/`observacoes_dre`/`achados_com_observacao`, já vindas prontas de `views.py`) cada uma itera — nenhuma mudança no backend foi necessária, é só reorganização do template. Estado vazio próprio por seção ("Nenhuma observação registrada no Balancete."/"...na D.R.E."/"...nesta análise."). **Balancete e D.R.E. têm árvore recolhível igual à tela de revisão** (pedido explícito do usuário — a primeira versão do relatório vinha totalmente expandida, sem toggle). Diferença de arquitetura em relação a `renderContas()`/`renderDre()` em `dashboard-contabil.js`: lá é uma SPA que re-renderiza a tabela inteira a cada clique; aqui é HTML estático gerado uma vez, então o nível de cada linha e se ela "tem filhos" (`nivel`/`tem_filhos`) são calculados **no servidor** (`_contabil_arvore_contexto()` em `views.py`, mesmo algoritmo — "tem filhos" = a próxima linha tem nível maior) e ficam como atributos `data-dcr-nivel`/`data-dcr-tem-filhos`/`data-dcr-id` em cada `<tr>` já renderizada. `pidDcrArvore(tbodyId)` (JS inline no template) só alterna o atributo `hidden` das `<tr>` existentes com a mesma lógica de pilha de níveis recolhidos, sem reconstruir HTML nenhum. Na impressão, `.dcr-tabela tbody tr[hidden] { display: table-row !important; }` força toda linha a aparecer mesmo que o usuário tenha recolhido algum grupo na tela — documento impresso não deve esconder conta nenhuma atrás de um grupo recolhido. **Nasce recolhido a partir do "grupo 4", mesmo limiar da tela de revisão** (rodada seguinte, mesmo pedido — ver "Nasce recolhida a partir do 'grupo 4'" acima): `_contabil_arvore_contexto()` ganhou um terceiro campo por item, `colapsado_padrao` (`tem_filhos and nivel >= _CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO`, constante módulo-level `= 3`), viram `data-dcr-colapsado-padrao="1"/"0"` em cada `<tr>`; o botão de toggle só ganha a classe `is-expanded` inicial quando `not item.colapsado_padrao`. `pidDcrArvore()` lê esse atributo **antes** do primeiro clique e semeia o objeto `colapsadas` (antes só populado por interação do usuário) com os ids marcados, chamando `atualiza()` uma vez na inicialização — o resto do algoritmo (pilha de níveis, alternar `hidden`) não mudou. Mesma constante conceitual dos dois lados (`_CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO` em `views.py` / `PID_DC_NIVEL_ABERTO_PADRAO` em `dashboard-contabil.js`), duplicada porque um é Python renderizado uma vez e o outro é JS de uma SPA — se o limiar mudar, ajustar os dois. Gráfico de evolução do Resultado Líquido via Chart.js (`<script src="https://cdn.jsdelivr.net/npm/chart.js@4">`, snippet oficial recomendado pela biblioteca) — série injetada com `{{ evolucao|json_script:"dcr-evolucao-data" }}` (usa `DjangoJSONEncoder`, que já serializa `Decimal`/`date` sem precisar de nenhum encoder customizado) e lida em JS puro. **Inicializado sob demanda**, não no carregamento da página: o `<canvas>` nasce dentro da aba "Indicadores", escondida por padrão (Balancete é a aba inicial), e Chart.js não desenha corretamente num canvas com largura/altura zero — `inicializaGrafico()` só roda no primeiro clique nessa aba (ou no evento `beforeprint`, pra garantir que o gráfico exista na versão impressa mesmo que a aba nunca tenha sido aberta na tela). `portal_api/templatetags/contabil_extras.py` — **primeiro uso de template tags customizadas no projeto** (precisou de `portal_api/templatetags/__init__.py`, auto-descoberto pelo Django por `portal_api` já estar em `INSTALLED_APPS`). Filtros `moeda`/`percentual`/`indice`/`competencia`, todos no padrão brasileiro (separador de milhar `.`, decimal `,`) — mesmo espírito do helper `_moeda()` que já existe, duplicado por arquivo, nos dois geradores de PDF (`indicadores/recibo.py`, `custo_contratacao/pdf.py`), mas como filtro reaproveitável, já que este template tem tabelas inteiras de valores monetários (Balancete/DRE), não um valor por vez. `None` sempre vira "—", nunca "R$ 0,00"/"0,00%" — ver acima por quê. Um quinto filtro, `numero_bruto`, existe só pra alimentar a animação de contagem dos cards (ver "Visual" abaixo) — devolve o valor cru (`str(float(valor))`, `""` se `None`) exclusivamente para um atributo `data-count`, nunca pro texto exibido. ### Visual: fontes, animações e contagem animada dos cards Pedido explícito do usuário — "deixar mais bonito, complexo, dinâmico, com animações fluidas". Fontes "Manrope" (títulos/cards/abas) + "Inter" (corpo, `font-variant-numeric: tabular-nums` nas colunas de valor) via Google Fonts. Paleta estendida da mesma família roxo/dourado já usada nos documentos gerados, com gradiente + glow radial sutil no cabeçalho (`.dcr-header::before`, `@keyframes dcrGlow`) e no fundo da página. **Regra de ouro pra toda animação de entrada aqui**: nunca fixar `opacity:0`/`transform` como estilo estático fora de um `@keyframes` — só via `animation: nome duração easing both;`. Isso garante que `@media print { * { animation: none !important; } }` sozinho já basta pra devolver o elemento ao estado normal (visível, posição natural) na impressão, sem precisar de um reset explícito por seletor — se alguma animação nova for adicionada aqui, seguir essa mesma disciplina, senão a impressão pode sair com conteúdo em branco. O restante do `@media print` já existente (abas somem, todas as 3 aparecem juntas, linhas recolhidas forçadas a aparecer) continua igual. Cards ganharam `data-count`/`data-final`/`data-format`/`data-color-rule` (ver `pidDcrAnimaContadores()`): a contagem anima de 0 até o valor com `requestAnimationFrame`/easing, formatando os quadros intermediários com `Intl`/`toLocaleString("pt-BR", ...)` nativo do navegador — mas o texto **final** escrito ao fim da animação é sempre `data-final`, a mesma string que os filtros Django já geraram (nunca um valor recalculado em JS, só decoração da transição). Cor por sinal/threshold só onde é seguro sem inventar limiar nenhum: `data-color-rule="sign"` (ROA/ROE/EBIT/EBITDA — positivo verde, negativo vermelho, convenção universal) e `data-color-rule="liquidez"` (Liquidez Corrente/Seca/Geral — verde se ≥ 1, âmbar/vermelho se < 1, também convenção padrão de mercado). Kanitz, Composição/Grau de Endividamento e IPL **não** ganham cor nenhuma — não existe um limiar validado pra eles nesta implementação (ver "Fórmulas" acima), então colorir feito "bom"/"ruim" daria uma falsa segurança num número que o próprio card já avisa ser estimativa/aproximação. **Cards e gráfico só existem/animam depois da aba "Indicadores" ser aberta pela primeira vez** (mesmo motivo do gráfico: canvas com tamanho zero não desenha certo, e contar um número invisível não faz sentido). Isso criou um risco real de impressão: se o usuário nunca abrir essa aba e mandar imprimir direto, a contagem começaria do zero bem na hora que o navegador captura a página. `pidDcrAnimaContadores(true)` (parâmetro `instantaneo`) resolve isso — o único listener de `beforeprint` do documento decide entre inicializar tudo já no valor final (se a aba nunca foi aberta) ou só finalizar uma contagem já em andamento (`finalizadores`, um array de callbacks que força cada card pro texto final) — nunca as duas coisas competindo (era um bug real de uma versão intermediária desta mesma rodada, corrigido antes do usuário testar: dois listeners de `beforeprint` separados podiam disparar uma animação nova bem na hora de imprimir, sem tempo de terminar). Abas ganharam um indicador deslizante (`.dcr-tabs__indicator`, `getBoundingClientRect`-like via `offsetLeft`/`offsetWidth`, recalculado no `resize` e no `load` — texto de fonte customizada pode mudar a largura da aba depois do primeiro paint). Árvore recolhível do Balancete/D.R.E. ganhou um fade rápido só nas linhas que acabaram de aparecer (`.dcr-row-in`, reflow forçado via `void tr.offsetWidth` pra poder reiniciar a animação a cada clique), não a tabela inteira — evita flicker num clique que só afeta um grupo pequeno. ### Frontend (`static/js/dashboard-contabil.js`) `pidGerarDashboardContabil(id)` é só `window.open(`/api/contabil-apuracoes/${id}/dashboard/`, "_blank")` — navegação direta, sem `fetch`/blob/CSRF nenhum (ver por que isso importa em "É GET, não POST" acima). Bem mais simples do que o padrão de `pidGerarArquivoPlanoSaude` (`importacao-plano-saude.js`), que precisa de fetch manual porque `/gerar/` ali é POST e devolve um arquivo pra download, não uma página pra navegar. ### Exportação em XLSX (`exportacao.py`) Pedido explícito do usuário: um botão "Exportar XLSX" dentro do relatório "Gerar Dashboard", um por seção (Balancete/D.R.E.), pra baixar aquela tabela em planilha. `ContabilApuracaoViewSet.exportar_xlsx()` (`GET /api/contabil-apuracoes/{id}/exportar-xlsx/?parte=balancete` ou `?parte=dre`, mesma permissão de toggle único das outras actions) monta as linhas já com o nível de indentação calculado (mesma fórmula de `dashboard()`: `conta.codigo.count(".")` pro Balancete, `max(0, linha.nivel)` pra DRE) e chama `dashboard_contabil.exportacao.gera_xlsx_balancete()`/`gera_xlsx_dre()` — funções puras (openpyxl, sem tocar no ORM, mesmo espírito de `indicadores.py`/`regras.py`) que recebem dataclasses (`LinhaBalanceteXlsx`/`LinhaDreXlsx`) já prontas, não os models do Django. Cada planilha nasce com cabeçalho (título/empresa/CNPJ/competência, linhas 1-3, mescladas), uma linha de cabeçalho de colunas com fundo roxo (`#3d2178`, mesma paleta dos outros documentos gerados pelo escritório — `indicadores/recibo.py`/`custo_contratacao/pdf.py`, nunca a marca "P.I.D." do Portal) e a tabela de dados a partir da linha 6, com `freeze_panes` logo abaixo do cabeçalho de colunas. Conta sintética (Balancete, `tipo="S"`) e linha totalizadora (DRE, `totalizador=True`) ganham negrito + um fundo dourado claro (`#f6ecd4`), mesmo destaque visual que essas linhas já têm na tela de revisão e no relatório HTML. A hierarquia (nível de indentação) vira `Alignment(indent=nivel)` na célula de descrição — não dá pra reproduzir o toggle recolher/expandir de uma planilha, então a árvore sempre nasce "totalmente expandida" (mesmo espírito do relatório HTML impresso). Colunas monetárias usam `number_format = '"R$" #,##0.00'` (valor gravado como `float`, não como texto formatado — continua editável/somável no Excel). Botão "Exportar XLSX" (`.dcr-export-btn`, `dashboard-contabil-relatorio.html`) é um `<a href="/api/contabil-apuracoes/{{ apuracao.id }}/exportar-xlsx/?parte=...">` puro — sem JS nenhum, mesmo espírito de link direto de download; o browser já lida com o `Content-Disposition: attachment` da resposta. Escondido em `@media print` junto do botão "Imprimir" (`.dcr-print-btn`), já que exportar não faz sentido numa versão impressa. ### Aba "Dashboard" na tela de revisão — ocultar cards/observações do relatório antes de gerar Pedido explícito do usuário: uma 4ª aba na tela de revisão (`dashboard-contabil.html`, depois de Observações/Balancete/DRE, `data-dc-tab="dashboard"`) mostrando **antes de gerar o relatório** os mesmos 11 cards de indicador e a mesma lista de observações (contas + linhas de DRE + achados com `observacao_contador`) que vão pro relatório "Gerar Dashboard", com um botão de olho em cada item pra escondê-lo do relatório final — sem apagar o dado em si (a conta/linha/achado continua normal no Balancete/DRE/Observações da revisão, só não entra na versão que vai pro administrador da empresa). **Modelos** (`portal_api/models.py`): `ContabilConta.oculta_no_relatorio`/`ContabilLinhaDre.oculta_no_relatorio`/`ContabilAchado.oculto_no_relatorio` (`BooleanField`, default `False` — afeta só a seção "Observações" do relatório, nunca a linha em si no Balancete/DRE/Observações da revisão) e `ContabilApuracao.indicadores_ocultos` (`JSONField`, default `list` — lista de chaves de `IndicadoresFinanceiros`, ex. `["kanitz", "ipl"]`). Migração `0059_contabilachado_oculto_no_relatorio_and_more`. **Chaves válidas de indicador** (`dashboard_contabil/indicadores.py`, `CHAVES_CARDS`/`CHAVE_CARDS_RESULTADO`/`CHAVE_CARDS_LIQUIDEZ`): as 11 chaves que viram card no relatório (`roa`/`roe`/`kanitz`/`ebit`/`ebitda`/`liquidez_corrente`/`liquidez_seca`/`liquidez_geral`/`composicao_endividamento`/`grau_endividamento`/`ipl`) — subconjunto dos ~20 campos de `IndicadoresFinanceiros` (os demais, ex. `ativo_total`/`estoques`, só alimentam fórmulas, nunca tiveram card próprio). Usada tanto pra validar o corpo de `indicadores_ocultos()` (`ContabilIndicadoresOcultosSerializer`, `ChoiceField` por chave) quanto pelos dois grupos do relatório. **Endpoints novos** (`views.py`): - `GET /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores/` (`ContabilApuracaoViewSet.indicadores()`) — `{indicadores: {...}, indicadores_ocultos: [...]}`; `indicadores` é `dataclasses.asdict(IndicadoresFinanceiros)` puro (não passa por um `Serializer` — os `Decimal`/`None` já chegam certos no JSON porque o `JSONRenderer` do DRF aplica seu `JSONEncoder` recursivamente em qualquer estrutura de resposta, não só em campo de `Serializer`). Reaproveita o cálculo de `dashboard()` via o helper novo `_contabil_calcula_indicadores(apuracao)` (extraído do que antes estava só dentro de `dashboard()`) — mesma fórmula, duas telas (pré-visualização + relatório final). - `POST /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores-ocultos/` (`.indicadores_ocultos()`) — substitui a lista **inteira** de chaves ocultas de uma vez (`ContabilIndicadoresOcultosSerializer`, corpo `{indicadores_ocultos: [...]}`) — o frontend já tem a lista atual (via GET acima), só alterna uma chave e reenvia tudo; mais simples que um endpoint de toggle por chave. Gate `_contabil_garante_em_revisao()`, mesmo de qualquer edição de observação/achado. - `POST /api/contabil-achados/{id}/alternar-oculto/` (`ContabilAchadoViewSet.alternar_oculto()`) — **não** reaproveita `update()`/`ContabilAchadoAjusteSerializer` (que exige `status` + `observacao_contador` não-vazia pra "tratar"/"ignorar"): ocultar do relatório é uma decisão independente de tratativa, um achado pode continuar "Pendente" e mesmo assim ter sua observação escondida caso um dia venha a ser preenchida sem mudar o status. Serializer próprio (`ContabilAchadoOcultoSerializer`, só `{oculto_no_relatorio: bool}`), gate igual. `http_method_names` do viewset ganhou `"post"` só por causa desta action (`GET`/`PATCH` continuam cobrindo o resto). - `ContabilConta`/`ContabilLinhaDre` **não** precisaram de action nova — `oculta_no_relatorio` só entrou nos `fields` de `ContabilContaSerializer`/`ContabilLinhaDreSerializer` (ao lado de `observacao`, já gravável) e o `PATCH` genérico que essas duas telas já expõem (`ContabilContaViewSet`/`ContabilLinhaDreViewSet`, sem "Ajuste" nenhum no meio) aceita o campo isolado, sem exigir os demais. **`dashboard()` filtra pelo que está oculto** (`views.py`): `observacoes_contas`/`observacoes_dre`/`achados_com_observacao` no contexto do relatório ganharam `and not X.oculta_no_relatorio`/`oculto_no_relatorio`; `indicadores_ocultos` (a lista crua) e dois booleanos por grupo (`indicadores_grupo_resultado_visivel`/`indicadores_grupo_liquidez_visivel`, `any(chave not in ocultos ...)`) entram no contexto pro template. `dashboard-contabil-relatorio.html` envolve cada um dos 11 `.dcr-card` num `{% if "chave" not in indicadores_ocultos %}` (o operador `in`/`not in` do Django Template Language já faz teste de pertencimento numa lista direto, sem precisar de filtro customizado novo) e cada um dos 2 `<h2>+.dcr-cards` de grupo num `{% if indicadores_grupo_*_visivel %}` — evita um cabeçalho de seção "Indicadores de Resultado" sobrando sozinho, sem nenhum card embaixo, se o contador ocultar os 5 de uma vez. O gráfico de evolução do Resultado Líquido e a exportação XLSX de Balancete/DRE **não** são afetados — não são "cards de indicador" nem "observações", ficaram fora do escopo desta rodada. **Frontend** (`dashboard-contabil.js`): `dcIndicadoresAtual` (`{indicadores, indicadores_ocultos, metadados}`, ver "Banco de indicadores personalizados" abaixo pro terceiro campo — ou `null`) é buscado sob demanda só na primeira vez que a aba "Dashboard" é aberta depois de abrir/criar a apuração (`renderDashboardTab()`, chamado pelo handler de `#dc-tabs`; resetado pra `null` em `renderRevisao()` e após qualquer criação/edição/exclusão de indicador personalizado) — evita um cálculo/consulta extra ao histórico completo da empresa (`_contabil_monta_historico_completo`) toda vez que uma apuração é aberta, já que boa parte das revisões não chega a abrir essa aba. A lista de observações **não** tem fetch próprio — é derivada direto de `apuracaoAtual.contas`/`.linhas_dre`/`.achados`, já carregados no payload principal da apuração. Cada card/linha tem um botão de olho (`.dc-dash-toggle-btn`, reaproveita `.icon-btn` de `components.css` + ícone SVG de olho aberto/fechado inline, sem depender de `pid-icone-escuro.svg`) que chama a action correspondente e atualiza só o item local (sem re-buscar a apuração inteira); desabilitado (`disabled`) quando a apuração já está `concluida`, mesmo espírito de "não pode mais editar observações/achados" já aplicado ao textarea/botões dos outros dois modais desta ferramenta. `pidDcFormatIndicadorMoeda`/`Percentual`/`Indice` espelham os filtros `moeda`/`percentual`/`indice` de `contabil_extras.py` só que em JS — **`null`/`undefined` sempre vira "—", nunca "R$ 0,00"** (mesmo cuidado do relatório: em `IndicadoresFinanceiros`, `None` é "indisponível", ex. EBITDA sem apuração anterior, não zero) — não reaproveita `pidDcFormatMoeda()` já existente no arquivo, que trata `null` como `0` de propósito (usado só pra valores de conta/DRE, que nunca são `None`). ### Banco de indicadores personalizados — fórmulas, componentes e a aba "Dashboard" Pedido explícito do usuário, rodada seguinte à aba "Dashboard" acima: cada card de indicador devia ser "um indicador efetivo calculado a partir das contas contábeis" — o contador poder ver a fórmula de cada um (inclusive os 11 de sistema) e criar indicador **novo**, escolhendo contas do Balancete/linhas da DRE/variação entre apurações/outros indicadores já existentes como componentes da fórmula. Escopo alinhado por `AskUserQuestion` antes de implementar: (a) os 11 indicadores de sistema **não** foram migrados pra este banco nesta rodada — continuam com o cálculo Python fixo de sempre em `calcula_indicadores()`, risco zero de mudar silenciosamente um valor já calibrado contra balancete real; só ganharam metadados de exibição (descrição/fórmula em texto) pro botão "Ver fórmula"; (b) a fórmula de um indicador personalizado é uma expressão de verdade (não só "A ÷ B"), avaliada por um interpretador restrito, não um `eval()`; (c) "selecionar conta ou grupo de contas" significa marcar uma ou mais contas específicas do Balancete (checklist), não digitar um prefixo de código. **Modelos** (`portal_api/models.py`, migração `0060_indicadorcontabildefinicao_and_more`): - `IndicadorContabilDefinicao` — `chave` (`SlugField` único, sempre **derivada do `nome`** na criação, nunca aceita do cliente — mesmo espírito de `RegraCusteioPlanoSaude.nome`, ver `_gera_chave_indicador_contabil()` em `views.py`; imutável depois, já que pode estar referenciada em `ContabilApuracao.indicadores_ocultos` ou na fórmula de outro indicador), `nome`, `descricao` (texto simples, sem rich-text/imagens como `AjudaAplicacao` — não pedido, indicador é um card curto), `formula` (`CharField`, a expressão), `formato` (`moeda`/`percentual`/`indice`, mesmos 3 formatos dos indicadores de sistema), `criado_por`/`criado_em`/`atualizado_em`. - `IndicadorContabilComponente` (`related_name="componentes"`) — uma peça da fórmula, `chave` (identificador Python válido — `^[a-z][a-z0-9_]*$`, `RegexValidator`, **não** um `SlugField` comum porque vira nome de variável dentro da árvore `ast` do avaliador; diferente da `chave` da própria `Definicao`, que pode ter hífen à vontade) + `tipo` (`contas`/`linha_dre`/`variacao_conta`/`indicador`) + os 3 campos de referência, só um preenchido por vez conforme o `tipo`: `contas_codigos` (lista de `ContabilConta.codigo`, usado por `contas`/`variacao_conta`), `linhas_dre_descricoes` (lista de `ContabilLinhaDre.descricao` exata, usado por `linha_dre`), `indicador_referenciado` (chave de outro indicador — de sistema ou personalizado, usado por `indicador`). **Guardado por código/descrição, nunca por FK a uma linha de uma apuração específica** — a definição é genérica, reaplicada em qualquer apuração/empresa que o relatório for gerado; funciona quando a empresa usa o mesmo plano de contas, sai errado silenciosamente se não (mesmo risco já aceito pelos códigos fixos de `calcula_indicadores()`). **Motor de fórmula** (`dashboard_contabil/formula.py`, função pura, mesmo espírito de `regras.py`): `avalia_formula(expressao, valores)` faz `ast.parse(expressao, mode="eval")` e anda pela árvore com um **allowlist** restrito — só `BinOp` (`+ - * /`), `UnaryOp` (`+ -`), número literal e `Name` (resolvido contra o dict `valores`, chave → `Decimal | None`); qualquer outro nó (chamada de função, atributo, `import`, comparação...) levanta `FormulaInvalidaError` antes de qualquer coisa ser executada — nunca `eval()`/`compile()` puro sobre um texto digitado pelo contador. Se qualquer nome referenciado valer `None` em qualquer ponto da árvore, ou a fórmula dividir por zero, o resultado inteiro é `None` — "indisponível" nunca vira 0, mesma disciplina de `IndicadoresFinanceiros`. `valida_formula(expressao, chaves_disponiveis)` roda a mesma árvore com valores fictícios (`1`) só pra validar sintaxe/nomes na hora de salvar a definição, sem se importar com o resultado numérico. **Resolução de um indicador personalizado contra uma apuração** (`views.py`): - `_ContabilDadosIndicadores` (dataclass) + `_contabil_coleta_dados_indicadores(apuracao)` — junta `contas_atuais`/`dre_atual`/`resultado_liquido`/`historico_completo` (mesma query que já existia) e deriva `contas_anteriores` (`historico_completo[0].contas` se houver — só a apuração anterior imediata, mesma convenção de "Depreciação/Amortização do mês" em `calcula_indicadores()`). Reaproveitada tanto por `_contabil_calcula_indicadores()` (os 11 de sistema, sem mudança de comportamento, só recebe o dataclass em vez de recalcular tudo) quanto pelos personalizados abaixo — evita duas idas ao banco pelos mesmos dados quando `dashboard()`/`indicadores()` (que pedem os dois cálculos juntos) rodam. - `_contabil_resolve_componente_personalizado(componente, dados, valores)` — resolve **um** componente pro valor que entra na fórmula. `contas`/`variacao_conta` somam em **valor absoluto** (mesma convenção de `indicadores._saldo()`: Passivo/PL vêm negativos no relatório); `linha_dre` soma com o sinal já impresso (a DRE não segue essa convenção); `variacao_conta` é `soma_atual − soma_anterior` (ambas em valor absoluto), `None` se não houver apuração anterior; `indicador` só faz `valores.get(chave_referenciada)`. - `_contabil_calcula_indicadores_personalizados(dados, valores_sistema)` — resolve **todas** as definições cadastradas de uma vez. `valores_sistema` já chega só com as 11 chaves de `CHAVES_CARDS` (o que um componente `tipo="indicador"` pode referenciar de sistema — ver validação no serializer). **Iterativo, não uma ordem topológica "de verdade"**: a cada rodada, calcula todo indicador cujos componentes `tipo="indicador"` já têm valor conhecido (de sistema, ou personalizado já resolvido numa rodada anterior), repete até não sobrar progresso — cobre encadeamento entre indicadores personalizados (um referenciando o outro) sem precisar ordenar por dependência explicitamente. Um indicador cuja dependência nunca resolve (referência quebrada, ou **ciclo** entre dois personalizados — ex. A referencia B e B referencia A) fica com valor `None` pra sempre, sem lançar erro — uma fórmula mal configurada não pode derrubar o cálculo do relatório inteiro. Validado com um teste manual (rollback, sem persistir nada) cobrindo encadeamento de 2 níveis, referência a indicador de sistema e um ciclo de 2 — os três se comportam como descrito. - `_contabil_formata_indicador(valor, formato)` — só pros personalizados: o Django Template Language não permite escolher um filtro (`moeda`/`percentual`/`indice`) por nome vindo de uma variável, então o valor de um indicador personalizado chega **já formatado como texto** no contexto do relatório (`dashboard()`), reaproveitando as mesmas 3 funções de `contabil_extras.py` chamadas direto (um filtro de template continua sendo uma função Python comum, só registrada). **Endpoints novos** (`views.py`/`urls.py`, `IndicadorContabilDefinicaoViewSet`, `router.register("contabil-indicadores-definicoes", ...)`) — mesma permissão de toggle único do resto da ferramenta (`PermissaoApp("relatorios", "dashboard-contabil")`): **qualquer contador com acesso já pode criar/editar/excluir indicador personalizado, não é uma tela administrativa restrita ao perfil "Inovação"** (diferente do padrão de "Mais informações"/`AjudaAplicacao`, decisão deliberada — quem cria os indicadores aqui é o próprio contador usando a ferramenta, não a Integração e Inovação). - `POST`/`PATCH /api/contabil-indicadores-definicoes/` (`create()`/`partial_update()`) — corpo sempre o indicador **inteiro** (`IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer`: nome/descrição/formula/formato/`componentes[]`), mesmo em PATCH — um indicador personalizado é pequeno o bastante (poucos componentes) pra não valer a pena editar incrementalmente; `_salva_componentes()` sempre **substitui todos** os componentes de uma vez (`delete()` + `bulk_create()`), nunca faz diff. Validação em duas camadas: `validate_componentes()` confere chave única por componente + campo de referência preenchido conforme o `tipo` + `indicador_referenciado` existente (`CHAVES_CARDS` ∪ chaves de outras definições, excluindo a própria ao editar); `validate()` chama `formula.valida_formula()` contra o conjunto de chaves dos componentes. - `DELETE /api/contabil-indicadores-definicoes/{id}/` (`perform_destroy()`) — bloqueia (`ValidationError`) se outra definição referencia esta pela fórmula (`tipo="indicador"`), listando os nomes dependentes — evitar deixar uma fórmula alheia quebrada silenciosamente. Depois de excluir, também limpa a chave de toda `ContabilApuracao.indicadores_selecionados`/`indicadores_ocultos` que a referenciava (bug real, rodada 106: sem essa limpeza a chave ficava órfã, e como `ContabilIndicadoresSelecionadosSerializer`/`ContabilIndicadoresOcultosSerializer` reenviam/validam a lista **inteira** a cada alternância de checkbox no hub, o usuário ficava travado sem conseguir alternar nenhum indicador na apuração afetada — não só o excluído). As duas validações também passaram a descartar chave inexistente silenciosamente em vez de rejeitar a lista inteira (rede de segurança pra referência órfã que já existia antes desta limpeza, já que é só estado de exibição, não dado auditado). - `GET /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores/` (`ContabilApuracaoViewSet.indicadores()`, estendido) — `indicadores` agora é `{**valores_sistema_cards, **valores_personalizados}` (as 11 chaves de sistema mais toda chave personalizada); ganhou `metadados` — dict chave → `{nome, grupo, formato, descricao, formula_texto, personalizado, definicao_id}`, uniforme pra indicador de sistema (`grupo`/`formato`/`descricao`/`formula_texto` vêm de `METADADOS_CARDS`, `personalizado=False`, `definicao_id=None`) ou personalizado (`grupo` sempre `"Indicadores Personalizados"`, resto vem da própria `IndicadorContabilDefinicao`, `personalizado=True`) — é o que alimenta o botão "Ver fórmula" e a decisão de que grupo cada card cai no frontend, sem precisar de uma segunda fonte de verdade lá. - `dashboard()` (relatório) ganhou `indicadores_personalizados` no contexto — lista pronta (`{chave, nome, valor_formatado}`, já filtrando `indicadores_ocultos` e já com o valor formatado via `_contabil_formata_indicador`) pro `{% for %}` genérico do template (ver abaixo), diferente dos 11 de sistema que continuam com um `.dcr-card` hardcoded cada. **Metadados dos 11 indicadores de sistema** (`dashboard_contabil/indicadores.py`, `MetaIndicador`/`METADADOS_CARDS`) — textos-base fornecidos pelo usuário (glossário de KPI já em uso pelo escritório), **ajustados em dois pontos** pra bater com o que o código realmente calcula, não copiados ao pé da letra: - **Grau de Endividamento e IPL**: o texto original dizia "÷ (Patrimônio Líquido × 100)" — alinhado por pergunta que isso é só a forma de dizer "o resultado vira %", não uma divisão a mais; `calcula_indicadores()` já fazia (e continua fazendo) só `A ÷ B`, exibido com o filtro `percentual` (que multiplica por 100 pra exibição). `formula_texto` desses dois reflete o cálculo real (`... ÷ Patrimônio Líquido, exibido em %`), não o texto literal do usuário — mostrar "÷100" enganaria o contador que olhar o resultado e não bater a conta. - **EBIT**: o texto original ("Receita Líquida − Custos − Despesas Operacionais", a definição-livro-texto "de cima pra baixo") não é como o código calcula (`resultado_liquido − despesas_receitas_financeiras`, "de baixo pra cima", partindo do Lucro Líquido já apurado) — `formula_texto` documenta o que o código realmente faz, não a definição conceitual. Os dois caminhos tendem a convergir num DRE bem formado, mas não foram provados matematicamente equivalentes; se um dia esse EBIT for migrado pro banco de indicadores (fora de escopo desta rodada, ver acima), vale revisitar qual das duas fórmulas usar. - Os demais 9 batem com o texto do usuário sem ajuste. **Frontend** (`dashboard-contabil.js`/`.html`/`.css`) — `PID_DC_DASH_GRUPOS_INDICADORES`/`PID_DC_DASH_INDICADOR_INFO` (constantes hardcoded da rodada anterior) foram **removidas**: `renderDashboardIndicadores()` agora agrupa as chaves de `dcIndicadoresAtual.metadados` pelo campo `.grupo` de cada uma (vem do servidor), só a ORDEM de exibição dos grupos continua fixa no frontend (`PID_DC_DASH_ORDEM_GRUPOS`, grupo desconhecido cai no fim) — único jeito de "Indicadores Personalizados" aparecer sem precisar hardcodar nada de novo aqui a cada indicador criado. - **Card é clicável** (fora dos botões) → abre `#dc-indicador-formula-modal` (`pidDcAbrirFormulaModal()`) mostrando nome/descrição/`formula_texto` de `metadados[chave]` — funciona igual pra indicador de sistema ou personalizado, já que os dois têm a mesma forma de metadado. - **Card de indicador personalizado ganha um botão extra** (lápis, `data-dc-dash-indicador-editar`) ao lado do olho — busca a definição completa (`GET /contabil-indicadores-definicoes/{id}/`, precisa dos `componentes` que `metadados` não carrega) e abre `#dc-indicador-modal` prefiltrada pra edição; indicador de sistema não tem esse botão (`meta.personalizado === false`). - **Modal "Novo/Editar Indicador"** (`#dc-indicador-modal`, `.modal-card--wide`): nome/descrição/formato/fórmula + uma lista dinâmica de componentes (`#dc-indicador-componentes`, `pidDcCriaLinhaComponente()`/`pidDcRenderComponentePicker()`). Cada linha tem chave+tipo (sempre presentes) e um "picker" que muda conforme o `tipo` escolhido: `contas`/`variacao_conta` e `linha_dre` reaproveitam `.checklist-box`/`.checklist-item`/`.checklist-search` de `components.css` (mesmo componente visual já usado nos checklists de Perfis/Departamento em `usuarios.html`) — necessário porque uma apuração real tem ~100-150 contas/linhas de DRE, sem busca a lista seria inutilizável; `indicador` vira um `<select>` das chaves de `dcIndicadoresAtual.metadados` (exclui a própria chave, se estiver editando). O picker de cada linha é reconstruído (`pidDcRenderComponentePicker`) só quando o `<select>` de tipo muda (não a cada tecla digitada na busca, que só filtra via `hidden` nos itens já renderizados) — troca de tipo descarta a seleção anterior daquele componente, mesmo espírito de "começar do zero" ao mudar de tipo. - **Componente "órfão" ao editar de uma apuração diferente da original**: os pickers de `contas`/`linha_dre` são montados a partir de `apuracaoAtual` (a que está sendo revisada agora), mas um componente pode ter sido configurado a partir de **outra** apuração (outra empresa/competência) — se um código/descrição salvo não existe na apuração atual, ele não apareceria na lista pra ser marcado, e salvar sem tocar naquele componente **apagaria silenciosamente** essa referência (bug real, pego antes do usuário testar). Corrigido: todo código/descrição selecionado que não existe na apuração atual entra como um item extra no topo do checklist, já marcado e com uma nota "não encontrada nesta apuração, mantida" — continua salvo de volta do jeito que estava, a menos que o contador desmarque de propósito. - **Ao salvar, sempre reenvia `componentes` inteiro** (não um diff) — reflete o "substitui tudo" do backend (`_salva_componentes()`); ao concluir (criar/editar/excluir), `dcIndicadoresAtual = null` força `renderDashboardTab()` buscar tudo de novo (valores recalculados, metadados atualizados). - **Botão "Excluir" só aparece editando** (`#dc-indicador-modal-excluir-btn`, `hidden` na criação) — usa `pidConfirm({perigoso: true})`, nunca `window.confirm` (ver `[[feedback_popups_no_padrao_do_portal]]` na memória). ### Indicador padrão vs. não padrão + "Gerenciar Indicadores" + modal com scroll Pedido explícito do usuário, rodada seguinte: (a) o modal "Novo/Editar Indicador" não tinha scroll — com vários componentes, o conteúdo crescia pra fora da tela e só dava pra alcançar "Salvar" dando zoom out no navegador; (b) precisava de um jeito de **ver e editar** qualquer indicador já criado, não só os que já estão aparecendo nesta apuração; (c) indicador personalizado precisava poder ser **padrão** (aparece automaticamente em toda apuração, comportamento que já existia) ou **não padrão** (fica salvo/editável, mas só aparece numa apuração específica quando o contador seleciona ali). **Modal com scroll** (`components.css`): `.modal-card` ganhou `max-height: calc(100vh - var(--space-5) * 2)` + `overflow-y: auto` — mudança global (toda tela que usa `.modal-card`), sem efeito em modal que já cabia na tela, e a rede de segurança que faltava pra qualquer modal futuro com conteúdo dinâmico. Adicionalmente, só a lista de componentes (`#dc-indicador-componentes`, classe `.dc-ind-componentes-lista`, `dashboard-contabil.css`) tem seu próprio `max-height:320px; overflow-y:auto` — rola só ela, não o modal inteiro, então nome/descrição/formato (cabeçalho) e fórmula/ações (rodapé) continuam alcançáveis sem precisar rolar duas vezes. **Modelos**: `IndicadorContabilDefinicao.padrao` (`BooleanField`, default `True` — indicador já existente antes desta rodada continua aparecendo em toda apuração, sem regressão) e `ContabilApuracao.indicadores_selecionados` (`JSONField`, default `list` — chaves de indicador **não padrão** ativadas especificamente nesta apuração; um indicador padrão nunca precisa aparecer aqui). Migração `0061_contabilapuracao_indicadores_selecionados_and_more`. **Cálculo** (`views.py`, `_contabil_calcula_indicadores_personalizados()`): ganhou o parâmetro `indicadores_selecionados` — filtra `IndicadorContabilDefinicao.objects.all()` logo no início pra só os que têm `padrao=True` **ou** `chave in indicadores_selecionados`; o resto do algoritmo (resolução iterativa, ciclo vira `None`) não mudou. `dashboard()`/`indicadores()` passam `apuracao.indicadores_selecionados` adiante e também filtram por esse mesmo critério ao montar `indicadores_personalizados_cards`/`metadados` — um indicador não padrão não selecionado **não aparece em lugar nenhum** desta apuração (nem no relatório, nem na aba "Dashboard"), mas continua existindo/editável via a listagem completa (`GET /api/contabil-indicadores-definicoes/`, usada pelo hub — nunca filtrada por apuração, sempre lista tudo). **Endpoint novo**: `POST /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores-selecionados/` (`ContabilApuracaoViewSet.indicadores_selecionados()`) — mesmo padrão de `indicadores_ocultos()` (substitui a lista inteira de uma vez), `ContabilIndicadoresSelecionadosSerializer` valida que toda chave enviada corresponde a uma definição com `padrao=False` (selecionar uma chave padrão não faz sentido, ela já aparece sempre — rejeitado com 400). `IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer` ganhou `padrao` (opcional, default `True`) — `create()`/`partial_update()` gravam o campo. **Frontend — "Gerenciar Indicadores"** (`dashboard-contabil.js`/`.html`): o botão que antes abria "Novo Indicador" direto virou `#dc-indicadores-gerenciar-btn`, abrindo um modal-hub novo (`#dc-indicadores-hub-modal`) com duas listas — "Padrão" e "Não padrão" (`GET /contabil-indicadores-definicoes/`, sempre a lista **completa**, sem recorte por apuração). Cada linha (`pidDcCriaLinhaHub()`): nome (clicável, abre "Ver fórmula"), botão de editar (lápis, abre `#dc-indicador-modal` — o mesmo form de sempre, agora empilhado por cima do hub via `.modal-overlay--top`, reaproveitando o mecanismo já usado por `confirm-modal.js`) e, só nas linhas "Não padrão", um checkbox "ativo nesta apuração" (`data-dc-hub-toggle`, chama `indicadores-selecionados/`). O botão "+ Novo Indicador" fica dentro do hub agora, não solto na aba — reflete o pedido do usuário ("selecionados... quando acessar o botão de novo indicador"). - `pidDcAbrirFormulaModal()` deixou de receber uma chave (só resolvia contra `dcIndicadoresAtual.metadados`, que só lista indicador **ativo nesta apuração**) e passou a receber um objeto `{nome, descricao, formula_texto}` direto — necessário pro hub poder mostrar a fórmula de um indicador não padrão ainda não selecionado (que não está em `metadados`), buscando a definição completa (`GET .../{id}/`) na hora do clique. - Depois de criar/editar/excluir um indicador (`pidDcAposSalvarOuExcluirIndicador()`), além de recarregar os cards da aba "Dashboard" (`dcIndicadoresAtual = null` + `renderDashboardTab()`), também re-renderiza o hub se ele estiver aberto por trás — sem isso a lista do hub ficaria desatualizada até fechar e abrir de novo. ### Migração dos 11 indicadores de sistema pro banco (rodada seguinte) Pedido explícito do usuário — reversão deliberada da decisão de escopo da rodada anterior ("Banco de indicadores personalizados"), que tinha deixado os 11 indicadores "de sistema" de fora do banco de propósito, pelo risco de mapear uma conta errado e mudar silenciosamente um valor já calibrado. Confirmado por `AskUserQuestion` (com o risco explicado antes) que o usuário queria a fórmula **de verdade** editável, não só o texto de exibição — então os 11 (`roa`/`roe`/`kanitz`/`ebit`/`ebitda`/`liquidez_corrente`/`liquidez_seca`/`liquidez_geral`/`composicao_endividamento`/`grau_endividamento`/`ipl`) viraram `IndicadorContabilDefinicao` de verdade, com as mesmas chaves de antes (preserva qualquer `indicadores_ocultos` já salvo). Não são mais um caso especial em lugar nenhum do código — CRUD, cálculo, exibição, tudo passa pelo mesmo caminho de qualquer indicador personalizado. **Novo tipo de componente: `resultado_liquido`** (`IndicadorContabilComponente.TIPO_RESULTADO_LIQUIDO`, sem nenhum campo de referência — nem `contas_codigos`, nem `linhas_dre_descricoes`, nem `indicador_referenciado`) — resolve sempre pra `dados.resultado_liquido` (a última linha da DRE, por **posição**, não por texto). Necessário porque ROA/ROE/EBIT precisam do resultado líquido do período, e a última linha da DRE **muda de rótulo** conforme o sinal do resultado — confirmado contra um balancete real (`792 - balancete 072026.pdf`... a mesma apuração de referência já usada em `regras.py`): uma empresa com prejuízo termina em "(=) PREJUÍZO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO", uma com lucro terminaria em "(=) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO" — um componente `linha_dre` comum (que casa por texto exato) quebraria assim que o resultado de uma empresa virasse de sinal entre uma apuração e outra. Resolvido em `_contabil_resolve_componente_personalizado()` (`views.py`) com um `if` a mais; no frontend, `pidDcRenderComponentePicker()` mostra só um texto explicativo pra esse tipo (nada pra selecionar). **Novo campo `IndicadorContabilDefinicao.grupo`** (`CharField`, default `"Indicadores Personalizados"`) — livre, só pra agrupar visualmente (mesmo conceito que já existia fixo no relatório antes da migração: "Indicadores de Resultado"/"Indicadores de Liquidez e Endividamento"). **Não exposto no formulário de criar/editar** (`IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer` não aceita `grupo`) — só a migração de dados setou os dois grupos originais pros 11 migrados; um indicador criado pela tela sempre nasce em "Indicadores Personalizados" e não tem como mudar de grupo pela UI (poderia virar um campo editável numa rodada futura, se pedido). Migração `0062_indicadorcontabildefinicao_grupo_and_more` (schema) — os 11 registros em si foram inseridos por um script Python ad-hoc rodado uma única vez direto no banco de produção (não uma management command, não fica no repositório), não pelo endpoint da API. **Verificação antes de ir pra produção** (rigor extra por lidar com valor financeiro já exibido a cliente): antes de gravar qualquer coisa, um dry-run (mesmo script, dentro de uma `transaction.atomic()` com rollback forçado no final) criou os 11 registros, calculou os valores via `_contabil_calcula_indicadores_personalizados()` (motor novo) e comparou contra `dashboard_contabil.indicadores.calcula_indicadores()` (cálculo Python antigo) pra mesma apuração real (`id=4`, a única em produção nesta rodada) — **os 11 bateram exatos até a vigésima casa decimal** (inclusive o `None` do EBITDA, que não tem apuração anterior desta empresa). Só depois dessa conferência o script rodou de verdade (sem rollback). Testado de ponta a ponta em seguida contra a API/relatório reais (`GET /indicadores/`, `GET /dashboard/`, `PATCH` de edição incluindo um componente `resultado_liquido`) — tudo consistente. **`dashboard_contabil/indicadores.py` foi esvaziado, mas não apagado**: `CHAVES_CARDS`/`CHAVE_CARDS_RESULTADO`/`CHAVE_CARDS_LIQUIDEZ`/`MetaIndicador`/`METADADOS_CARDS` foram removidos (zero consumidor depois da migração — mantê-los seria texto duplicado e defasável em relação à `descricao`/`formula` reais do banco). `calcula_indicadores()`/`IndicadoresFinanceiros`/`_saldo()`/`_divide()`/`_busca_linha_por_trecho()`/`CODIGO_*` foram **deliberadamente mantidos**, mesmo sem nenhum chamador em produção (`ContabilApuracaoViewSet.dashboard()`/`.indicadores()` não chamam mais `_contabil_calcula_indicadores()` — a função wrapper em `views.py` continua existindo, só não é mais invocada) — é a única exceção neste projeto à convenção de apagar código sem uso, justificada pelo risco real de indicador financeiro: se um valor um dia parecer suspeito, dá pra recalcular pelo caminho antigo e comparar contra o banco sem precisar reconstruir a fórmula de cabeça. Revisar se ainda vale a pena manter numa rodada futura, depois que a migração provar estabilidade em produção por um tempo. **Relatório "Gerar Dashboard" perdeu os 11 `.dcr-card` hardcoded** — `dashboard-contabil-relatorio.html` agora tem um único `{% for grupo in indicadores_grupos %}` genérico (mesmo conceito do `{% for indicador in indicadores_personalizados %}` que já existia pra indicador personalizado antes desta rodada, agora é o **único** caminho de renderização, sem duplicação). `_contabil_monta_cards_indicadores()`/`_contabil_agrupa_indicadores_cards()` (`views.py`) montam a lista já com tudo pronto: valor formatado, valor cru (`data-count`), formato pro contador animado (`data-format`), regra de cor e destaque dourado só pros 11 migrados (`_CONTABIL_INDICADOR_COR_REGRA`/`_CONTABIL_INDICADOR_DOURADO`/`_CONTABIL_INDICADOR_NOTA`, dicts chave-fixa em `views.py` — réplica visual exata do que esses 11 já tinham hardcoded no template antes; indicador personalizado criado depois não entra em nenhum desses dicts, nasce sem cor/destaque/nota, mesmo como já era). ~~**Perda real, aceita conscientemente**: os 11 cards tinham um ícone SVG próprio cada (gráfico de barras pro ROA, gota pra Liquidez Seca, etc.) — o loop genérico usa um ícone único pra todo indicador agora, não haveria como manter 11 ícones distintos sem mais uma tabela chave→SVG; mencionado ao usuário, não pedido de volta ainda.~~ Revertido numa rodada posterior — ver "Ícone selecionável + flip card no relatório" mais abaixo. ### Dois ajustes de acabamento no construtor de fórmula (mesma rodada da migração) **Scroll aninhado no construtor de componentes** (pedido explícito do usuário, com captura de tela mostrando a área minúscula): `.dc-ind-componentes-lista` tinha seu próprio `max-height:320px; overflow-y:auto` (ver "Indicador padrão vs. não padrão" acima) **por cima** do `.checklist-box` de cada componente (`max-height:160px`, já rolável) — dois scrolls aninhados deixavam a área útil tão pequena que nem um componente inteiro cabia sem rolar duas vezes. Removido o scroll de `.dc-ind-componentes-lista` (volta a crescer no fluxo normal do modal, que já rola inteiro via `.modal-card` de `components.css`) e aumentado `.dc-ind-comp-picker .checklist-box` de 160px pra 260px — sobra só **um** scroll aninhado (o checklist em si, genuinamente necessário pelas ~100-150 contas/linhas de uma apuração real), não mais dois. **"Calcular com esta apuração"** (pedido explícito do usuário: conferir os valores buscados, não só ler a fórmula em texto) — novo botão no modal "Novo/Editar Indicador", entre "Fórmula" e as ações do rodapé, que chama `POST /api/contabil-apuracoes/{id}/pre-visualizar-indicador/` (`ContabilApuracaoViewSet.pre_visualizar_indicador()`) com o formulário **ainda não salvo** (nome/formato/fórmula/componentes tal como estão na tela) e mostra o valor de cada componente + o resultado final, calculados contra a apuração que está aberta na revisão — sem persistir nada, funciona tanto criando quanto editando. Reaproveita `IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer` inteiro pra validar o corpo (inclusive a checagem de fórmula/componentes que criar/editar já fazem — `nome` é exigido pelo serializer mas não usado pra nada aqui, o frontend manda o que já estiver no campo, ou `"Pré-visualização"` se estiver vazio) e `_contabil_resolve_componente_personalizado()`/`avalia_formula()` (as mesmas funções do cálculo de verdade) sobre instâncias de `IndicadorContabilComponente` **nunca salvas** (só construídas em memória). Cada valor de componente é formatado com o filtro `indice` (número BR simples, sem R$/%, já que um componente pode ser qualquer grandeza — moeda, ratio de outro indicador, etc., não dá pra adivinhar o formato certo por componente); o resultado final usa o `formato` escolhido no formulário. Frontend: `pidDcColetaComponentesForm()` (extraída do handler de "Salvar", reaproveitada pelos dois) monta o payload; resposta renderizada em `#dc-indicador-preview` (`.dc-ind-preview`, `dashboard-contabil.css`), escondida sempre que o modal abre de novo (não carrega sozinho, só depois de clicar "Calcular" — evita mostrar um resultado desatualizado de uma edição anterior). ### Nova consulta de histórico (`_contabil_monta_historico_completo`, `views.py`) Diferente de `_contabil_monta_historico` (capada em 2 apurações anteriores, usada só pelas regras de auditoria no `create()`), esta busca **todo** o histórico da empresa — usada só pelo gráfico de evolução e pelo cálculo de Depreciação/Amortização do relatório. Recebe `codigo_empresa`/`competencia_atual` diretamente (não um `CabecalhoExtraido`) porque roda contra uma `ContabilApuracao` já persistida, ao contrário de `_contabil_monta_historico` (que roda durante o `create()`, antes de qualquer coisa existir no banco). ### Ícone selecionável + flip card no relatório (rodada seguinte) Pedido explícito do usuário, escopado por `AskUserQuestion` só pro relatório "Gerar Dashboard" (`dashboard-contabil-relatorio.html`) — a aba "Dashboard" da tela de revisão (`dashboard-contabil.js`/`.html`) **não** ganhou flip nem ícone nesta rodada, decisão deliberada pra não competir com os botões de olho/lápis que já existem em cada card ali. **Ícone volta a ser configurável por indicador** — reverte a "perda aceita conscientemente" da migração anterior (ver acima). Campo novo `IndicadorContabilDefinicao.icone` (`CharField`, `choices`, default `"barras"` — o mesmo desenho hardcoded que todo indicador usava antes desta rodada, então nenhum indicador já cadastrado muda de aparência sem uma edição manual). Migração `0063_indicadorcontabildefinicao_icone`. 11 opções curadas de ícone tipo KPI (barras/tendência de alta/tendência de baixa/percentual/pizza/atividade/cifrão/alvo/camadas/cartão/selo). **O desenho (miolo de `<svg>`) de cada ícone existe em duas cópias**, mantidas em sincronia manualmente, não geradas uma a partir da outra — `_CONTABIL_ICONES_SVG` (`portal_api/views.py`, usado por `_contabil_monta_cards_indicadores()` pra montar `card["icone_svg"]` via `mark_safe()`, já que são só literais Python fixos neste arquivo) e `PID_DC_INDICADOR_ICONES` (`static/js/dashboard-contabil.js`, desenha a grade de botões do seletor no modal "Novo/Editar Indicador"). Duplicação proposital: o relatório é HTML puro servido pelo Django (sem acesso ao JS do app) e o modal de cadastro é só JS/HTML estático (a página `dashboard-contabil.html` é uma `TemplateView` sem contexto de servidor) — não dá pra ter uma fonte única sem inventar mais uma ida ao backend só pra isso. Editar/adicionar um ícone exige mexer nos dois lugares. **Seletor de ícone** (`#dc-indicador-icones`, `.dc-ind-icone-grid`/`.dc-ind-icone-btn` em `dashboard-contabil.css`): grade de botões, cada um já o próprio preview (mesmo SVG que vai aparecer no card), `.is-selecionado` marca o ativo. `dcIndicadorIconeSelecionado` (estado em memória) é inicializado por `pidDcAbrirIndicadorModal()` (`definicao.icone` ao editar, `"barras"` ao criar) e incluído no payload de salvar; `IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer.icone` (`ChoiceField`, default `"barras"`) valida no backend. **Flip card no relatório** — hover revela a `descricao`/fórmula do indicador (cadastradas em "Gerenciar Indicadores"). `.dcr-card` virou só a "cena" 3D (`perspective` + `min-height:172px`, necessário porque as duas faces do card são `position:absolute` agora e não contribuem mais pra altura do elemento); `.dcr-card-inner` é quem gira (`transform:rotateY(180deg)` no hover do `.dcr-card` pai, `transition` 480ms); cada face (`.dcr-card-face--front`/`--back`, `backface-visibility:hidden`) carrega o fundo/borda/sombra/padding que antes viviam direto em `.dcr-card`. O verso mostra nome + descrição (`"Sem descrição cadastrada."` se `descricao` estiver em branco — campo é opcional no model) + a fórmula. `@media print` já zera toda `animation`/`transition` globalmente, então o PDF/impressão sempre mostra a frente do card (não existe "hover" ativo numa impressão). **Fórmula do verso não é mais a expressão técnica de cálculo** (ajuste na mesma rodada, depois de o usuário ver `resultado_liquido - despesas_financeiras` — as chaves internas dos componentes — no verso do EBIT e pedir um jeito de controlar o texto exibido ao cliente separado do cálculo real). Campo novo `IndicadorContabilDefinicao.formula_exibicao` (`CharField`, `blank=True`, migração `0064`) — texto **livre**, sem nenhuma validação de sintaxe (ao contrário de `formula`, nunca passa por `avalia_formula()`/`ast`), só pra exibição; editável no modal "Novo/Editar Indicador" logo abaixo do campo técnico, agora rotulado "Fórmula (cálculo interno)" pra deixar claro que só `formula_exibicao` é "Fórmula (como aparece ao cliente)". `_contabil_monta_cards_indicadores()` resolve o fallback no servidor: `definicao.formula_exibicao.strip() or definicao.formula` — indicador sem essa preferência preenchida (todo indicador criado antes desta rodada, os 11 migrados inclusive) continua mostrando a fórmula técnica até alguém preencher pela tela, nunca fica sem nenhuma fórmula visível. Nenhuma mudança em `formula` em si (continua a mesma expressão validada, usada só pro cálculo) nem em `IndicadorContabilComponente`. Verificado rodando o relatório de verdade via `Client.force_login()` num shell (`manage.py shell`, apuração `id=4`) — sem servidor de desenvolvimento nenhum aberto: a estrutura nova (`dcr-card-inner`, ícone certo por `icone_svg`), o fallback de `formula_exibicao` pra `formula` quando em branco, e o texto customizado aparecendo no lugar quando preenchido — os dois últimos testados trocando o campo de um indicador real (EBIT) e revertendo logo em seguida, sem deixar resíduo em produção. Confirmado também que "Sem descrição cadastrada" no card de um indicador que já tem `descricao` salva não é bug: o relatório é uma foto estática do momento em que foi gerado — editar a definição depois não atualiza um relatório já aberto/baixado, precisa clicar "Gerar Dashboard" de novo. **Dois ajustes de acabamento, mesma rodada**: (a) `.dcr-card__value` (valor da frente) de `1.55rem` pra `1.3rem` — valor negativo em moeda (`R$ -143.648,54`) quebrava linha com a fonte maior; (b) `.dcr-card-face__descricao` perdeu `flex:1; overflow-y:auto` (um scroll aninhado por cima do scroll que já existe em `.dcr-card-face--back`) — descrição e fórmula agora fluem juntas num único bloco, rolando como texto contínuo em vez de ficar a fórmula presa numa área separada cortada. **A tela de revisão (`dashboard-contabil.js`) ganhou o mesmo destaque inicial do relatório**: `renderRevisao()` agora inicializa `dcContasDestaque`/`dcDreDestaque` como cópias de `dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas` (`new Set(dcContasColapsadas)`), em vez de `new Set()` vazio — mesmo raciocínio do ajuste do relatório (ver "Destaque replicado no relatório 'Gerar Dashboard'" acima): as linhas colapsadas por padrão **são** o último nível já visível de cada ramo, então já nascem destacadas, sem precisar de nenhum clique. Reduz a poluição visual de abrir a tela inteira na cor de grupo/total (mesmo motivo que levou ao ajuste no relatório). ### Botão de observação virou sempre ícone + cor do destaque invertida (tema escuro) Dois pedidos na sequência sobre a tela de revisão (Balancete/D.R.E.): **Botão de observação**: mostrar o texto da observação já preenchida direto na tabela (comportamento desde sempre) também poluía a coluna, além do "+ Observação" (já resolvido numa rodada anterior, ver acima) — o usuário pediu pra nunca mostrar texto nenhum na tabela, só o ícone, mudando de cor conforme preenchida ou não. `PID_DC_OBSERVACAO_ICONE` (constante única, sem mais um branch vazio/preenchido) é sempre o conteúdo do botão agora; `.dc-conta-observacao-btn--preenchida` (classe condicional em `dashboard-contabil.js`, tanto em `renderContas()` quanto em `renderDre()`) é a única diferença — troca a cor do ícone de `--text-muted` pra `--accent`. O texto da observação continua acessível via `title`/tooltip (`"Adicionar observação"` ou o texto em si) e pelo clique, que abre o modal de edição normalmente — só sumiu da própria célula da tabela. `.dc-conta-observacao-btn` virou sempre um botão circular 26px (antes só a variante vazia era assim; a variante "preenchida" tinha texto truncado com `max-width`/`text-overflow`, removido). **Cor do destaque no tema escuro invertida**: `--dc-destaque-bg` (linhas destacadas) e `--dc-row-tint-bg` (as demais) trocaram de papel — antes o destaque usava `--card-bg-hover` (mais claro) e o resto ficava transparente (mais escuro, revelando o fundo da tabela); o usuário pediu o oposto, destaque mais escuro e o resto mais claro. Agora `--dc-destaque-bg: var(--bg-canvas)` (o tom mais escuro do tema) e `--dc-row-tint-bg: var(--bg-surface-raised)` (mais claro que `--bg-canvas`/`--bg-surface`, mas ainda diferente de `--card-bg-hover` — usar o mesmo tom do hover deixaria o hover das linhas não-destacadas sem nenhum efeito visível, já que ficariam idênticas em repouso e ao passar o mouse). **Só o tema escuro mudou** — o tema claro já tinha sido invertido por pedido anterior do usuário (não-destaque colorido, destaque em branco) e continua como estava, sem relação com este pedido. ### Bug real: folha genuína ficava de fora do destaque inicial Usuário reportou, testando a rodada anterior na D.R.E., que várias linhas-folha genuínas (`(-) DE VENDAS DE MERCADORIAS MERCADO INTERNO`, `(-) SIMPLES NACIONAL`, `DESCONTOS OBTIDOS`, várias linhas de resultado financeiro) não estavam com o destaque que deveriam ter, mesmo sendo visualmente "de baixo" quanto um grupo colapsado por padrão no mesmo nível. Causa: o destaque inicial usava só `dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas` (que só marca linha que **tem filho escondido**) — uma folha de verdade (sem filho nenhum, ex. `(-) SIMPLES NACIONAL`, código-fonte confirmado via `manage.py shell`: `ContabilLinhaDre.objects.get(id=503).nivel == 2`, sem nenhuma linha de `nivel=3` logo depois) nunca entra nesse conjunto, então nunca ganhava destaque, mesmo estando no mesmo nível visual que um grupo colapsado vizinho. Critério corrigido (`dcUltimaLevaVisivel()` em `dashboard-contabil.js`, `calculaDestaqueInicial()` na cópia irmã em `dashboard-contabil-relatorio.html`, mesmo algoritmo nas duas): reconstrói a lista de linhas **realmente visíveis** dado o colapso padrão (mesma pilha de níveis usada pra ocultar descendente de linha colapsada) e marca como destaque toda linha cuja **próxima linha visível não seja mais profunda que ela** — cobre os dois casos com uma regra só: nada foi revelado logo abaixo dela agora, seja porque está colapsada (filhos escondidos) ou porque é uma folha sem filho nenhum. Validado manualmente contra os níveis reais da apuração `id=4` (`ContabilLinhaDre` ids 490-504) antes de aplicar — o algoritmo original (`= colapsadas`) incluía só 492/496 (grupos colapsados); o corrigido inclui também 501/503 (as duas folhas citadas pelo usuário), sem incluir 500/502 (grupos abertos com algo visível abaixo, corretamente fora do destaque). ### Flip card: texto centralizado, fonte menor, fórmula em fonte monoespaçada mais elegante Três ajustes finos de acabamento no verso do flip card do relatório, pedido explícito do usuário com uma captura de tela do flip card equivalente que ele já usa no Power BI como referência: (a) `text-align:center` em `.dcr-card-face--back` — herdado por título/descrição/rótulo/fórmula, nenhum precisou de regra própria; (b) fontes um pouco menores (`.dcr-card-face__titulo` `0.8rem→0.74rem`, `__descricao` `0.78rem→0.7rem`, `__formula-label` `0.66rem→0.62rem`, `__formula` `0.74rem→0.7rem`); (c) fórmula ganhou "JetBrains Mono" (peso 500, adicionada ao mesmo `<link>` do Google Fonts já usado por Inter/Manrope nesta página), com `"Courier New", monospace` como fallback. ### Modal "Novo/Editar Indicador" ganhou confirmação ao fechar sem salvar Pedido explícito do usuário: fechar o modal clicando fora (overlay) saía direto sem perguntar nada, arriscando perder o que já estava preenchido. `pidDcFecharIndicadorModalComConfirmacao()` (nova, `async`) chama `pidConfirm("Sair sem salvar as alterações?", { perigoso: true })` antes de fechar de verdade — ligada ao clique no overlay e ao botão "Cancelar", os dois únicos caminhos de fechar iniciados pelo usuário (o modal não tem um "X" próprio). `pidDcFecharIndicadorModal()` em si continua sem confirmação nenhuma, chamada direto pelos fluxos de sucesso (salvar/excluir) — não haveria o que descartar depois de uma ação já concluída. Mesmo padrão já usado no modal de "Mais informações" (`ajuda-aplicacao.js`) e no antigo "Fechar sem salvar" do Cadastro de Regras de Plano de Saúde (ver "Modal de confirmação genérico" no `CLAUDE.md` da raiz). ### Resumo do Fechamento — texto rico do contador antes dos indicadores Pedido explícito do usuário, com um exemplo real de texto que a De Paula já manda ao cliente hoje por fora do Portal (carta com considerações/saldos/variações do fechamento) como referência do que deveria caber aqui. A aba "Indicadores" do relatório "Gerar Dashboard" (só cards de indicador até aqui) virou **"Resumo"** — nome da aba (`data-dcr-tab="indicadores"`, atributo mantido igual, só o rótulo visível mudou) e do card `dc-dash-section__titulo` na aba "Dashboard" da revisão — porque agora carrega duas coisas: o texto livre do contador (**"Resumo do Fechamento"**, sempre no topo) e, embaixo, os grupos de cards de indicador de sempre (inalterados). **Model**: `ContabilApuracao.resumo_fechamento` (`TextField`, `blank=True`, migração `0065`) — texto rico (HTML sanitizado), mesma allowlist nh3 (`RICHTEXT_ALLOWED_TAGS`/`_ATTRS`/`_SCHEMES`) de `AcessoGeral.observacoes`/`AjudaAplicacao.texto`; `CONTABIL_RESUMO_FECHAMENTO_MAX_CHARS`/`validar_tamanho_resumo_fechamento_contabil` seguem o mesmo padrão "constante+validator por campo" já usado pelos outros dois (o projeto não tem um validator de tamanho de texto rico genérico, é copiado por campo de propósito). **Backend**: `ContabilApuracaoViewSet` não tem PATCH genérico (`http_method_names` exclui `"patch"` de propósito, ver docstring da classe) — mesmo padrão de `indicadores_ocultos()`/`indicadores_selecionados()`, uma `@action` dedicada nova (`POST /api/contabil-apuracoes/{id}/resumo-fechamento/`, `resumo_fechamento()`) substitui o campo inteiro de uma vez, validado por `ContabilResumoFechamentoSerializer` (`validate_resumo_fechamento` chama `nh3.clean()`, mesmo `validate_texto`/`validate_observacoes` de `AjudaAplicacaoSerializer`/`AcessoGeralSerializer`), guardada por `_contabil_garante_em_revisao()` (não editável depois de "Concluída", igual ao resto da apuração). Campo exposto em leitura via `ContabilApuracaoDetailSerializer` (não no `ListSerializer` — só a tela de revisão precisa dele). **Frontend — aba "Dashboard"** (`templates/dashboard-contabil.html`/`dashboard-contabil.js`): editor `contenteditable` com colar/arrastar imagem embutida — mesmo padrão de `.ag-richtext` (`acessos-gerais.js`)/`.ajuda-modal__editor` (`ajuda-aplicacao.js`), duplicado aqui de propósito (nenhum desses três é um componente compartilhado no projeto; `PID_DC_RESUMO_FECHAMENTO_IMAGE_MAX_BYTES = 2MB`, mesmo limite dos outros dois). Populado só em `renderRevisao()` (uma vez por apuração aberta) — **nunca** em `renderDashboardTab()` (que roda toda vez que o contador troca pra essa aba): resetar o `innerHTML` a cada troca de aba descartaria texto ainda não salvo, diferente do padrão de "recarrega sempre" que os cards de indicador/observações usam ali (esses não são editados inline na mesma tela). Sem botão "Cancelar"/toggle editar-vs-visualizar (diferente de `AjudaAplicacaoSerializer`) — é sempre editável enquanto a apuração está "Em revisão" (`contenteditable` alternado via JS conforme `status`), porque só o próprio contador vê esta tela, ao contrário do texto de "Mais informações" (lido por qualquer usuário, editado só pelo perfil "Inovação"). **Frontend — relatório** (`dashboard-contabil-relatorio.html`): `{{ apuracao.resumo_fechamento|safe }}` dentro de `.dcr-resumo-fechamento__texto`, condicionado a `{% if apuracao.resumo_fechamento %}` (nada renderiza se a apuração não tem resumo). **Primeiro `|safe` de template Django do projeto** — até agora todo texto rico só existia em tela SPA, injetado via `.innerHTML =` no JS, nunca por um template renderizado no servidor; seguro aqui pelo mesmo motivo de sempre (já vem sanitizado por nh3 antes de salvar, nunca cru do request). Seção com fundo/borda/sombra próprios (`.dcr-resumo-fechamento`, visual de card, diferente das outras `.dcr-secao` que são só agrupamento sem fundo) — se destaca do restante da aba antes dos grupos de indicador. Testado de ponta a ponta via `Client.force_login()` num shell: `POST .../resumo-fechamento/` com um `<script>alert(1)</script>` embutido junto de HTML válido — confirmado que o nh3 removeu o `<script>` e manteve `<p>`/`<strong>`/`<ul>`/`<li>` intactos; conferido que o texto aparece no relatório antes de "Indicadores de Resultado" e que a seção some quando `resumo_fechamento` está vazio; revertido pro valor original (vazio) na apuração real (`id=4`) ao final do teste.

# Relatório Contábil (Relatórios > Contabilidade) > Movido do `CLAUDE.md` da raiz — este arquivo é carregado automaticamente ao trabalhar dentro de `portal_api/dashboard_contabil/`. Ver `CLAUDE.md` na raiz para arquitetura geral/transversal do Portal (modelo de permissões, API, CSS, etc.). **Renomeado de "Dashboard Contábil" pra "Relatório Contábil"** numa rodada específica — pedido explícito do usuário, pra soar como um aliado do trabalho do contador em vez de mais um processo/sistema novo. Rename **só de rótulo visível**: menu (`catalogo.py`), ``/`<h1>`/cabeçalhos de `dashboard-contabil.html` e `dashboard-contabil-relatorio.html`, o botão que gera o relatório ("Gerar Relatório", antes "Gerar Dashboard") e `verbose_name`/`verbose_name_plural` dos models no admin. **Nada técnico mudou**: a pasta continua `dashboard_contabil/`, os arquivos continuam `dashboard-contabil.*`, as classes continuam `Contabil*`/`IndicadorContabil*`, as rotas continuam `/api/contabil-*`/`/api/contabil-apuracoes/{id}/dashboard/`, a permissão continua `apps["dashboard-contabil"]`. Não seguir esse rename pra dentro do código — só onde o texto é literalmente visível ao usuário (ou documentação, como este arquivo). Ferramenta que otimiza a conferência de balancetes hoje feita manualmente pelo Fisco/Contábil (processo descrito em `ITD-FISCO-7513`, "Roteiro de Conferência de Balancete"): o contador anexa o PDF de Balancete + DRE de uma empresa (mesmo relatório modelo Questor hoje enviado ao cliente), a ferramenta extrai as contas/linhas e roda um conjunto de checagens automáticas de auditoria, apresentando os achados numa tela de revisão onde o contador analisa, registra observações e conclui a análise. Permissão de **toggle único** (`apps["dashboard-contabil"]` em `permissoes["relatorios"]`, subgrupo "Contabilidade"), checada via `PermissaoApp("relatorios", "dashboard-contabil")` em todos os `ModelViewSet` relacionados. **Nasce restrita só ao perfil "Inovação"** (código 8) — mesmo padrão de "Não Conformidades" (ver override em `seed_portal.py`), já que expõe balancete/DRE completos dos clientes. O botão "Gerar Dashboard" (relatório final em HTML para o administrador da empresa) já está implementado — ver "Relatório 'Gerar Dashboard'" abaixo, que inclui exportação de Balancete/DRE em XLSX a partir dele (`exportacao.py`, ver "Exportação em XLSX"). **Ainda fora de escopo**: consolidação entre várias empresas/competências ao mesmo tempo (o BI Contábil externo que este Dashboard substitui tem filtros "Ano-Mês"/"Empresa-Filial" que sugerem isso, mas o escopo confirmado com o usuário é sempre uma apuração por vez — ver seção própria). ## Decisões de escopo (confirmadas com o usuário) - **Entrada: só PDF.** O Questor também exporta Balancete/DRE em XLSX estruturado (mais confiável de extrair, sem o risco de parsing de texto), levantado como alternativa — o usuário optou por manter só PDF, como pedido originalmente. Não há suporte a XLSX nesta ferramenta. - **Histórico para variação mês a mês fica no próprio Portal**, não depende do relatório "Análise Comparativa Mensal"/"Acompanhamento Mensal" (que é só um relatório complementar, derivado do balancete, enviado ao cliente separadamente — não é upload desta ferramenta). Cada apuração processada fica salva (`ContabilApuracao`, chave natural `codigo_empresa`+`competencia`), e as regras de variação comparam contra as apurações anteriores da mesma empresa já no banco. - **Escopo das regras**: só o que é derivável do próprio balancete/DRE anexado — nenhuma checagem do ITD que dependa de sistemas externos (Questor, extratos bancários, folha de pagamento, PID legado). A ferramenta é analítica ("Auditoria de Balancetes" em Auditorias > Fisco/Contábil, hoje só um placeholder `href="#"` no menu, referencia o antigo sistema PID legado — **não confundir com este Dashboard Contábil**, são coisas diferentes), não substitui as etapas operacionais do roteiro (zeramento de saldos etc.). ## Extração do PDF (`parser.py`) O relatório Questor de Balancete + DRE tem uma particularidade de renderização que quebra a extração padrão do pdfplumber: **cada caractere do texto real é desenhado em posição própria** (sem kerning) e, por baixo dele, **o PDF inclui uma grade densa de caracteres de espaço cobrindo toda a largura de cada linha** — um artefato do gerador de relatório, não intencional para leitura. Isso faz `page.extract_words()`/`page.extract_text()` do pdfplumber tratarem esses espaços "de fundo" como separadores de palavra reais, quebrando números em dígitos isolados (ex.: "34.245.469,57" vira uma sequência de tokens `'3'`, `'4'`, `'.'`, `'2'`...). `_reconstroi_linhas()` contorna isso trabalhando direto com `page.chars`: ignora todo caractere de texto igual a `" "` e reconstrói cada linha a partir da posição real (`x0`/`x1`) dos caracteres não-espaço, reinserindo um único espaço só quando o vão horizontal entre dois caracteres consecutivos ultrapassa `_GAP_ESPACO` (0.8pt) — calibrado contra `792 - balancete 072026.pdf` (arquivo de referência do usuário, salvo fora do repositório em `Projetos\Balancetes`): o vão dentro de uma palavra/número é ~0, entre duas palavras da mesma descrição é ~1.7-1.9pt, e entre campos da tabela (conta → flag S/A → código → descrição, ou entre colunas de valor) é sempre ≥5pt. Essa reconstrução foi validada rodando de fato contra o PDF real antes de escrever o parser definitivo (nunca desenhar regex só de texto colado — mesmo cuidado documentado na skill `importacao-plano-saude`). - **Balancete**: cada linha casa com `_RE_LINHA_BALANCETE` (`^(conta)\s+(S)?\s*(código)\s+(resto)$`), e os últimos 4 tokens monetários de `resto` (via `_RE_MONETARIO`) são Saldo Anterior/Débito/Crédito/Saldo Atual, nessa ordem — o texto antes deles é a descrição. `tipo` é `"S"` (sintética) quando o flag aparece, `"A"` (analítica) quando não. - **DRE**: cada linha é descrição + um único valor final (sem código de classificação, diferente do Balancete). `nivel` (indentação) é derivado do `x0` do primeiro caractere da linha, em relação ao menor `x0` visto na seção (a raiz, nível 0); `totalizador` é `True` quando algum caractere da linha usa fonte em negrito (`fontname` contendo `"bold"`, case-insensitive) — confirmado contra o PDF real: linhas como "RECEITA OPERACIONAL BRUTA"/"(-) CUSTOS TOTAIS"/"(=) LUCRO BRUTO" usam `Times-Bold`, as demais `Times-Roman`. - **Extração para no início da seção "Demonstração Mensal (Análise Vertical)"** (páginas finais do mesmo PDF, quando presentes) — de propósito: o histórico próprio do Portal cobre a mesma necessidade de forma mais confiável (qualquer competência anterior já processada, não só as últimas 3 meses que aquele relatório mostra). - `LINHA_DRE_RECEITA_LIQUIDA`/`LINHA_DRE_CUSTOS_TOTAIS` (constantes em `parser.py`) guardam o texto exato dessas duas linhas totalizadoras (**com** o prefixo `"(=) "`/`"(-) "` que o Questor imprime) — usadas por `regra_percentual_custo_receita_atipico` pra achar a linha certa por texto, mais robusto a pequenas variações de nível/indentação entre empresas do que confiar só no negrito. - `extrai_balancete_dre(origem)` aceita tanto um caminho em disco quanto um arquivo já aberto em memória (`io.BytesIO`) — a view chama isto **antes** de salvar qualquer coisa no banco, já que `codigo_empresa`/`competencia` (a chave natural da apuração) só são conhecidos depois de ler o PDF, não informados pelo usuário no upload (diferente de `IndicadorApuracao`, que recebe a competência como campo do formulário). ## Regras de auditoria v1 (`regras.py`) Cada `regra_*` é uma função pura: `(ResultadoExtracao da apuração atual, list[SnapshotHistorico]) -> list[AchadoDetectado]`. `historico` vem ordenado da apuração mais recente pra mais antiga (só as últimas 2 já persistidas da mesma empresa, resolvidas por `_contabil_monta_historico()` em `views.py`). 1. **`balanceamento_ativo_passivo`** (alta) — soma do grupo Ativo (`codigo="1"`) deve fechar com a do Passivo (`codigo="2"`, já vem negativo no relatório). 2. **`debito_credito_divergente`** (alta) — soma de Débito das contas-raiz (`codigo` sem ponto, ou seja só "1" e "2") deve bater com a soma de Crédito. **Não é uma checagem trivial de "todo balancete sempre bate"**: como a DRE (Resultado) não tem colunas de débito/crédito próprias neste relatório (só um valor líquido por linha), a identidade só fecha porque a movimentação de Resultado também transita pelas contas de Patrimônio Líquido do Passivo (ex.: "LUCROS/PREJUÍZOS DO EXERCÍCIO") — confirmado empiricamente contra `792 - balancete 072026.pdf` (débito total = crédito total = R$ 416.271.243,32 nas contas-raiz). 3. **`saldo_negativo_caixa`** (alta) — conta com `codigo` começando em `1.01.01.001` (grupo Caixa) e `saldo_atual < 0`. 4. **`conta_transitoria_com_saldo`** (média) — descrição contém "TRANSIT" (cobre "TRANSITÓRIA"/"TRANSITORIA") com `saldo_atual != 0`. 5. **`conta_deveria_zerar`** (média) — `TRECHOS_CONTA_DEVERIA_ZERAR` (lista curta e deliberadamente restrita — só "ADIANTAMENTOS DE SALÁRIOS", que o ITD confirma dever ficar zerada todo mês; **não** inclui "Adiantamento de Férias"/"13º Salário", que legitimamente carregam saldo entre meses). 6. **`saldo_sinal_invertido`** (média) — conta analítica (`tipo="A"`) do Ativo (`1.`) com saldo credor, ou do Passivo (`2.`) com saldo devedor, exceto contas redutoras (descrição começando com `"(-)"`, que são esperadas ter o sinal oposto ao grupo). 7. **`descricao_generica`** (baixa) — descrição exatamente `"DIVERSOS"` com saldo relevante (o ITD cita esse caso especificamente: "o contador deverá realocar estes lançamentos a conta pertinente"). 8. **`variacao_atipica_saldo`** (média) — compara `saldo_atual` de cada conta analítica contra a apuração anterior da mesma empresa (por `codigo`), sinaliza quando a variação passa de `VARIACAO_LIMIAR_PERCENTUAL` (50%) **e** `VARIACAO_VALOR_MINIMO` (R$1.000, evita ruído em contas de valor irrisório). Só roda a partir da 2ª apuração de uma empresa. 9. **`variacao_atipica_dre`** (média) — mesma ideia, mas isolando o mês: como a DRE do relatório é **acumulada desde janeiro**, `_isola_mes_dre()` subtrai o acumulado do mês anterior (`valor_ytd_atual - valor_ytd_anterior`), exceto em janeiro (onde o acumulado já é o próprio mês). Só roda quando há **2** apurações anteriores consecutivas (`_mes_consecutivo()`) — precisa isolar tanto o mês atual quanto o anterior pra comparar mês-contra-mês de verdade, não acumulado-contra-acumulado. 10. **`percentual_custo_receita_atipico`** (média) — compara o percentual Custos/Receita Líquida do mês isolado atual contra o do mês isolado anterior (mesma técnica da regra 9) — o ITD é explícito que não existe parâmetro geral entre empresas pra essa relação, só comparação histórica da própria empresa. Regras 8-10 não geram achado nenhum na primeira apuração de uma empresa (sem histórico ainda) — comportamento esperado, não bug. ## Models (`portal_api/models.py`) Padrão cabeçalho → linhas de detalhe → achados (mesma filosofia de `IndicadorApuracao`/`IndicadorApuracaoColaborador`): - **`ContabilApuracao`**: `codigo_empresa`/`nome_empresa`/`cnpj`/`competencia` (extraídos do PDF, não informados no upload) + `periodo_inicio`/`periodo_fim` + `arquivo` + `status` (`revisao`/`concluida`). `unique_together` em `codigo_empresa`+`competencia` — reprocessar a mesma competência de uma empresa exige excluir a apuração antiga primeiro (sem "reabrir"/reprocessar nesta v1, diferente de `ImportacaoPlanoSaude`). - **`ContabilConta`**: uma linha do Balancete. `observacao` (`TextField`, editável via PATCH em **qualquer** conta, tenha ela gerado achado ou não) — é o espaço de "análise" pedido pelo usuário, independente da auditoria automática. `oculta_no_relatorio` (default `True`, invertido numa rodada — ver "Editor de observação inline" abaixo) e `validado` (`BooleanField`, default `False` — checkbox informativo de "já conferi esta conta", sem efeito em achado/observação/relatório). - **`ContabilLinhaDre`**: uma linha da DRE, sem código de classificação (o relatório não traz um pra DRE, diferente do Balancete). Mesmos `oculta_no_relatorio`/`validado` de `ContabilConta`. - **`ContabilAchado`**: achado de auditoria, nasce automático em `create()`, nunca é apagado — só muda de `status` (`pendente`/`tratado`/`ignorado`), sempre com `observacao_contador` obrigatória ao mudar de pendente (mesmo espírito de "histórico completo preservado" de `ImportacaoPlanoSaudeAuditoria`). `conta` é nullable — achados 1 e 2 (balanceamento/débito-crédito) são gerais, sem uma conta específica. ## `ContabilApuracaoViewSet.create()` — ordem de operações não-trivial Diferente de `IndicadorApuracaoViewSet`/`ImportacaoPlanoSaudeViewSet` (onde a chave natural do registro, ex. `competencia`, vem do formulário do usuário), aqui `codigo_empresa`/`competencia` só são conhecidos **depois** de extrair o PDF. A ordem em `create()`: 1. Lê o arquivo inteiro pra memória (`arquivo.read()`) — nada em disco ainda. 2. `dashboard_contabil_pipeline.processa_apuracao(io.BytesIO(conteudo), _contabil_monta_historico)` — extrai o cabeçalho/contas/DRE e, com o `codigo_empresa`/`competencia` já em mãos, chama `_contabil_monta_historico()` (função injetada, consulta o ORM) pra buscar até 2 apurações anteriores da mesma empresa, então roda as regras. Captura `ContabilExtracaoInvalidaError` → 400 genérico. 3. Confere se já existe uma apuração pra essa empresa+competência (`.exists()`) → 400 com mensagem específica, **antes** de qualquer escrita (evita depender só do `IntegrityError` do banco, que devolveria um 500 cru). 4. Só agora, dentro de `transaction.atomic()`, cria `ContabilApuracao` (grava o arquivo via `ContentFile(conteudo, ...)`) + `bulk_create` de contas/linhas DRE/achados. `except Exception` fora do `with` apaga o arquivo gravado se algo falhar no meio (upload de `FileField` não é transacional). `pipeline.processa_apuracao(origem, busca_historico)` recebe `busca_historico` como uma função (não uma lista já pronta) exatamente por essa dependência: a chave de busca do histórico só existe depois da extração, então não dá pra pré-buscar antes de chamar o pipeline como as outras duas ferramentas fazem. ## Frontend `templates/dashboard-contabil.html` (`page-content--wide`) segue o padrão de 3 sub-views de `indicador-desempenho.html`: `#dc-list-view` (histórico + botão "Nova Análise") / `#dc-form-view` (upload de um único PDF — sem campo de competência, é extraído do arquivo) / `#dc-review-view` (abas Achados/Balancete/DRE, via `.pa-tabs`/`.pa-tab-panel` de `perfis-acesso.css`). Achados têm filtro por severidade e por status (pendentes/todos); tratar/ignorar um achado abre um modal próprio (`#dc-achado-modal`) que exige observação não-vazia. Observação de conta/linha da DRE **não** abre mais modal nenhum — editor inline na própria tabela, ver "Editor de observação inline" abaixo. Botão "Gerar Relatório" (`#dc-gerar-dashboard-btn`, id não mudou) chama `pidGerarDashboardContabil()` — ver "Relatório 'Gerar Dashboard'" abaixo. **Balancete e DRE usam a mesma árvore recolhível** (`dashboard-contabil.js`): o Balancete já construía uma árvore expansível a partir do nível de indentação derivado do código de classificação (`dcContaNivel()`, contando segmentos separados por `.`) — a DRE não tem código de classificação (ver "Extração do PDF" acima), mas já carregava `nivel` pronto do backend (`ContabilLinhaDre.nivel`, derivado do `x0` de cada linha no PDF), então `renderDre()` reaproveita exatamente o mesmo algoritmo de `renderContas()` (pilha de níveis recolhidos, "tem filhos" = a próxima linha tem nível maior) só que sobre `linha.nivel` direto, sem precisar de um `dcContaNivel` equivalente. Reaproveita as mesmas classes CSS do toggle (`.dc-conta-toggle`/`.dc-conta-toggle-spacer`/`.dc-conta-desc-cell`, `dashboard-contabil.css`) — o nome genérico ("conta") já cobre as duas árvores, não precisou de classe nova. Estado de colapso é independente por aba (`dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas`, dois `Set()`). **Nasce recolhida a partir do 3º segmento do código** (pedido explícito do usuário, pra reduzir a poluição visual de uma apuração com muitas contas analíticas — limiar ajustado numa rodada seguinte, ver abaixo): em vez de `renderRevisao()` reiniciar os dois `Set()` vazios (tudo expandido), `dcColapsoPadrao(itens, nivelFn)` os pré-popula com os ids de todo item que tem filhos **e** está no nível `PID_DC_NIVEL_ABERTO_PADRAO` (`2`) ou além — ex. a conta `1.01.01` (3 segmentos, nível 2) aparece aberta, mas seus filhos (`1.01.01.001`, nível 3) ficam ocultos até o contador clicar pra expandir; se expandido, um filho de nível 3 que também tenha netos nasce recolhido de novo pelo mesmo critério, então "nível 3 em diante" precisa sempre de um clique a mais, não só a primeira camada. Mesmo limiar aplicado à DRE, sobre `Math.max(0, linha.nivel)` — decisão confirmada com o usuário (a princípio o pedido citava só o Balancete, mas como a DRE reaproveita o mesmo algoritmo, o mesmo comportamento faz sentido nela também). O relatório "Gerar Dashboard" replica esse mesmo estado inicial (ver abaixo) — não é só a tela de revisão. `PID_DC_NIVEL_ABERTO_PADRAO` (JS) e `_CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO` (`views.py`) são a mesma constante conceitual duplicada nos dois lados (um é SPA, o outro HTML renderizado uma vez) — mudar o limiar exige ajustar os dois. **Destaque acompanha o último grupo expandido** (pedido explícito do usuário, mesma rodada do ajuste de limiar acima): ao expandir uma conta/linha, as linhas que acabaram de ficar visíveis (só os filhos **diretos**, não os netos — que continuam recolhidos pelo limiar acima) ganham um realce dourado (`.dc-conta-row--destaque`); se o contador expandir uma dessas linhas em seguida, o realce se move pros filhos dela, e o grupo destacado antes volta pra cor padrão — nunca acumula mais de uma "leva" destacada ao mesmo tempo. `dcContasDestaque`/`dcDreDestaque` (dois `Set()`, um por árvore, resetados em `renderRevisao()`) guardam só a leva mais recente; `dcFilhosDiretos(itens, nivelFn, id)` (função genérica, reaproveitada pelas duas árvores) varre a lista plana a partir do índice do item expandido e para no primeiro item de nível igual ou menor (fim do grupo), coletando só os de nível exatamente `pai+1`. O handler de clique do toggle decide o destino do destaque **antes** de checar se a ação foi expandir ou recolher (`estavaColapsada = colapsadas.has(id)` guardado antes de mutar o `Set`): expandir substitui `dcContasDestaque`/`dcDreDestaque` pelos filhos diretos recém-revelados; recolher só limpa (`new Set()`), já que nada novo foi exposto. Puramente visual, sem persistência — reseta a cada apuração aberta, sem afetar nenhum dado gravado. **Card de achado expande a conta usada no apontamento** (`renderAchados()`, pedido explícito do usuário): `achado.conta` (id, já vem no payload de `/api/contabil-apuracoes/{id}/`, junto de `conta_codigo`/`conta_descricao`) é resolvido pra objeto completo procurando em `apuracaoAtual.contas` (`.find((c) => c.id === achado.conta)`) — sem chamada de API extra, já que a apuração inteira (contas + linhas de DRE + achados) já vem de uma vez só nesse endpoint. Só achados vinculados a uma conta específica ganham o botão "Ver conta usada no apontamento" (`.dc-achado-card__toggle-conta`) — as duas regras gerais (`balanceamento_ativo_passivo`/`debito_credito_divergente`, `conta` nulo no model) não têm uma conta única por trás, então não mostram o toggle. Expandido, mostra código/descrição/saldo anterior/débito/crédito/saldo atual da conta (`.dc-achado-card__conta`, um `<dl>` em grid). Estado de expansão (`dcAchadosContaExpandida`, um `Set()` de ids de achado) segue o mesmo padrão de `dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas` — reiniciado em `renderRevisao()`. **Lista de Observações ordenada por severidade** (pedido explícito do usuário): `achadosFiltrados()` filtra e depois ordena (`PID_DC_SEVERIDADE_ORDEM = {alta: 0, media: 1, baixa: 2}`) — Alta sempre primeiro, Baixa por último, preservando a ordem original (ordem em que as regras rodaram) dentro de uma mesma severidade, já que `Array.prototype.sort` é estável. Puramente ordenação de exibição no frontend, nada mudou no backend/model. **Resumo clicável (donut por severidade + cards por grupo temático) no topo da aba Observações** (`.dc-achados-resumo`, `dashboard-contabil.html`/`.css`/`.js`, pedido explícito do usuário, inspirado numa tela de auditoria de outro sistema — ver rodadas 97/98 do `CHANGELOG.md`): acima dos chips de filtro, um donut em SVG puro (sem Chart.js — essa dependência só existe no relatório estático "Gerar Dashboard", não faz sentido carregar aqui numa tela interativa pequena) com a quantidade de observações por **severidade** (Alta/Média/Baixa, mesmas cores dos badges — `--danger`/`--gold`/`rgb(var(--slate-rgb))`) e o total no centro, mais uma grade de cards. `PID_DC_REGRAS` (constante no topo do arquivo) enumera as **10 regras de `regras.py`** por chave (`achado.regra`, campo que já existia no model `ContabilAchado`). **Cards agrupados por tema, não um card por regra** (rodada seguinte, pedido explícito do usuário: a versão original — um card por regra, 10 ao todo, cada um com uma mini-tabela de conta+status por achado — ficou "muito poluída visualmente"). `PID_DC_GRUPOS` (constante logo abaixo de `PID_DC_REGRAS`) agrupa as 10 regras em 3 temas fixos: "Divergências de Saldo" (balanceamento Ativo x Passivo, débito x crédito, caixa negativo, sinal de saldo invertido), "Contas Atípicas" (contas transitórias, contas que deveriam zerar, descrição genérica) e "Variações e Indicadores" (variação atípica de saldo, variação atípica na DRE, percentual custo/receita) — agrupamento alinhado com o usuário antes de implementar (via pergunta com preview), não inferido sozinho. Cada card mostra só o total do grupo no cabeçalho e, por baixo, uma linha por regra (label + contagem, sem mini-tabela de conta/status) — regra sem nenhum achado nesta apuração continua listada com contagem `0`, só sem estar clicável (mesmo espírito de sempre mostrar as 10 regras, mesmo as que "passaram"). O detalhe por conta/status de cada achado (antes replicado dentro de cada card) não foi removido, só saiu do resumo — continua disponível na lista completa logo abaixo, ao clicar numa linha de regra pra filtrar. `renderAchadosResumo()` (chamada no início de `renderAchados()`, então atualiza sozinha a cada mudança de status/filtro) conta sempre sobre `apuracaoAtual.achados` **completo**, nunca sobre `achadosFiltrados()` — é uma visão geral estável, não deve mudar quando o usuário filtra a lista detalhada logo abaixo. As cores dos 3 grupos (`PID_DC_CATEGORIA_CORES`, mesma constante de antes, agora indexada por grupo em vez de por regra) reaproveitam os tokens `--accent-rgb`/`--danger-rgb`/`--gold-rgb` de `tokens.css` (já theme-aware, acompanham tema claro/escuro e a cor de tema escolhida pelo usuário), sem nenhum hex novo hardcoded. Decisão explícita de escopo (alinhada por pergunta ao usuário antes de implementar): **não** foi replicado o checklist pass/fail de checagens do sistema de referência (várias delas — folha, vencimento de fornecedor/cliente/imposto, saldo bancário — dependem de dado fora do Balancete/DRE anexado, fora do escopo já documentado desta ferramenta, ver "Decisões de escopo" acima) nem essa visualização foi levada pro relatório "Gerar Dashboard" (só a tela de revisão do Portal). **Donut e linhas de regra são clicáveis, filtram a lista detalhada abaixo** (pedido explícito do usuário, rodada 98; a granularidade do clique por regra individual foi preservada na reorganização em grupos da rodada seguinte): cada fatia do donut (ou item da legenda) chama `pidDcSelecionarSeveridade(severidade)` — a mesma função que os chips "Alta"/"Média"/"Baixa" já usavam (extraída pra função reaproveitável, sem duplicar a lógica de atualizar `filtroSeveridade`+classe `.is-active`+`renderAchados()`); clicar numa linha de regra com contagem > 0 alterna `filtroRegra` (`achado.regra` exata ou `null`) — clicar de novo na mesma linha limpa o filtro; o card do grupo em si (cabeçalho) não é clicável, só as linhas de regra dentro dele. `achadosFiltrados()` ganhou uma terceira condição (`filtroRegra`) que se combina por E lógico com severidade/status já existentes — os três filtros funcionam juntos, não um substitui o outro. Como não existe um chip próprio pro filtro por categoria, uma faixa nova (`#dc-regra-filtro-ativo`, escondida quando `filtroRegra` é `null`) aparece entre os chips e a lista mostrando o nome da regra ativa + um botão "Limpar" — sem essa faixa não haveria como o usuário perceber por que a lista ficou filtrada nem como sair do filtro sem adivinhar que precisa clicar de novo na linha. Clicar em qualquer um dos dois (donut/linha de regra) também dá um `scrollIntoView` suave até `#dc-achados-list` (`pidDcScrollParaLista()`), já que o resumo pode empurrar a lista pra fora da tela em telas menores. O donut usa a técnica clássica de pizza/donut em SVG com `<circle r="15.9155">` (circunferência ≈ 100, então `stroke-dasharray`/`stroke-dashoffset` já funcionam direto em unidades de percentual, sem precisar de `pathLength`) — cada segmento é um `<circle>` próprio com seu `stroke-dashoffset` acumulado (offset inicial `25` desloca o início de "3 horas" pra "12 horas"), clicável individualmente porque `pointer-events` de SVG só considera pixel realmente pintado pelo `stroke`, sem precisar de hit-test manual por ângulo. **Editor de observação inline + checkbox "validado" (rodada de "aliado do contador")**: pedido explícito do usuário pra reduzir a fricção da revisão — o antigo `#dc-observacao-modal` (popup único reaproveitado por conta/linha) foi removido; clicar no ícone de observação agora abre uma `<tr class="dc-obs-edit-row">` extra logo abaixo da própria linha, dentro da mesma tabela (`renderContas()`/`renderDre()`, `dashboard-contabil.js`), com um `<textarea>`, um checkbox "Mostrar esta observação ao cliente no relatório" e os botões Cancelar/Salvar — motivo do usuário: um clique acidental fora do popup não deve mais descartar o texto em digitação, e ver a conta ao lado da observação ajuda a não perder o contexto. Estado de qual editor está aberto (no máximo um por tabela) fica em `dcContaObsEditId`/`dcDreObsEditId` (module-level, resetados em `renderRevisao()`), seguindo o mesmo padrão de `dcContasColapsadas`/`dcAchadosContaExpandida`. Salvar chama `pidAtualizarObservacaoContaContabil(id, {observacao, oculta_no_relatorio})`/a equivalente de DRE — os dois campos juntos numa única chamada PATCH, já que "mostrar ao cliente" é decidido no mesmo instante em que a observação é escrita; `oculta_no_relatorio` agora nasce `True` por padrão no model (antes `False`) — uma observação nova só vai pro relatório do cliente depois que o contador marcar o checkbox explicitamente, nunca por padrão (migração `0066`, só o `default` mudou, sem reescrever linhas já existentes). Segundo botão ao lado do de observação (mesma célula, `.dc-obs-cell-actions`): um ícone de check (`.dc-conta-validado-btn`, cor `--teal` quando marcado — deliberadamente não `--accent`, que já é usado pra "observação preenchida" e também é a cor de tema escolhida pelo usuário, ver "Temas de cor" no `tokens.css`) pro campo novo `validado` — puramente informativo ("já conferi esta conta/linha durante a revisão"), sem gate em nada (não bloqueia conclusão, não afeta achado/relatório). PATCH via `pidAtualizarValidadoContaContabil`/`...LinhaDreContabil`. **Tri-state numa conta/linha sintética (com filhos)** (pedido explícito do usuário, rodada seguinte): uma folha continua um toggle simples (verde/cinza), mas uma sintética passa a ter 3 estados, calculados a cada render a partir dos **descendentes** (todos, não só os filhos diretos — `dcDescendentes(itens, nivelFn, id)`, generaliza `dcFilhosDiretos` pra não parar no primeiro nível) via `dcEstadoValidacaoGrupo(item, descendentes)`: - `"nenhum"` (cor padrão) — nem a sintética nem nenhum descendente está validado. - `"parcial"` (`--gold`, mesmo amarelo dos badges de severidade média) — qualquer combinação intermediária, **inclusive** só a própria sintética marcada (1º clique) sem nenhum descendente ainda. - `"completo"` (`--teal`, mesma cor de uma folha validada) — **todo** descendente está validado, checado primeiro e independente do campo `validado` da própria sintética (o que importa é "está tudo marcado embaixo", não se o cabeçalho do grupo foi clicado). `dcClicarValidadoConta(id)`/`dcClicarValidadoLinha(id)` (novas, chamadas pelo listener de clique de `[data-dc-conta-validado]`/`[data-dc-dre-validado]`) implementam o ciclo de 3 cliques pedido pelo usuário, recalculando o estado a cada clique (nunca guardado à parte): 1. `"nenhum"` → PATCH só na própria sintética (`validado=true`) → vira `"parcial"` (a menos que, coincidentemente, todo descendente já estivesse validado). 2. `"parcial"` → `pidConfirm("Deseja validar todas as contas deste grupo?")` → se confirmado, PATCH em lote (`Promise.all`) de todo descendente ainda não validado (mais a própria sintética, se ainda não) → vira `"completo"`. Se cancelado, nada muda. 3. `"completo"` → PATCH em lote desmarcando a própria sintética + todos os descendentes, **sem perguntar** (pedido explícito: "apertar novamente desmarca todo o grupo"). Cada PATCH é individual (`ContabilContaViewSet`/`ContabilLinhaDreViewSet` continuam sem uma action de lote) — o "lote" é só client-side via `Promise.all`, aceitável dado que um grupo real tem no máximo algumas dezenas de contas. Todo caminho termina chamando `renderContas()`/`renderDre()` inteiro (abandonando o ajuste direto no DOM que existia antes só pro caso de folha) — necessário porque o estado de uma sintética **ancestral** também pode ter mudado de cor e precisa recalcular, o que só um re-render completo garante; o efeito colateral aceito é que um editor de observação aberto numa outra linha perde o texto ainda não salvo nesse recálculo (like-for-like com o comportamento já aceito ao alternar entre linhas, ver "Editor de observação inline" acima). **Resumo de observações no final de cada aba** (pedido explícito do usuário: "inclua no final das páginas um resumo da quantidade de observações e as observações realizadas"): Balancete e DRE ganharam cada um sua própria seção `.dc-obs-resumo` logo abaixo da tabela (`renderContasObsResumo()`/`renderDreObsResumo()`, chamadas no fim de `renderContas()`/`renderDre()` — sempre em sincronia com a tabela) com a contagem (`<span class="dc-obs-resumo__count">`) e a lista de observações já registradas **daquela aba**, cada uma com o mesmo botão de olho (mostrar/ocultar do relatório) que já existia na lista combinada da aba "Dashboard". É **adicional**, não substitui: a lista combinada de `#dc-dash-observacoes-list` (Balancete + DRE + Auditoria juntos) continua existindo do jeito que estava — decisão confirmada com o usuário, já que cada resumo serve um propósito diferente (visão específica de uma aba vs. visão consolidada antes de gerar o relatório). `pidDcObsItemHtml()` (função nova) fatora a marcação de um item de lista (`.dc-dash-obs`), reaproveitada pelos dois resumos novos — a lista combinada da aba "Dashboard" manteve sua própria montagem inline (precisa do rótulo de origem "Balancete"/"D.R.E."/"Auditoria" e de uma chave composta `tipo:id`, que os resumos por aba não precisam por já serem de um tipo só). **Ícone de observação + painel inline também no relatório do cliente** (pedido explícito do usuário, "assim como temos na aplicação"): as tabelas de Balancete/DRE do relatório ganharam uma coluna "Observação" (igual à da tela de revisão) com um ícone que só aparece quando `item.conta.observacao`/`item.linha.observacao` está preenchida **e** `oculta_no_relatorio` é `False` (a mesma condição de `observacoes_contas`/`observacoes_dre` no contexto do view, ver "Relatório 'Gerar Dashboard'" abaixo) — uma observação marcada como não-visível ao cliente não aparece nem como ícone. Clicar abre um `<tr class="dcr-obs-inline-row">` já presente no HTML (nasce `hidden`) logo abaixo da conta/linha, com o texto puro (sem `|safe`, é `TextField` simples, não rich text). `pidDcrObs(tbodyId)` (nova função em `dashboard-contabil-relatorio.html`, chamada logo depois de `pidDcrArvore(tbodyId)` pro mesmo `tbody`) controla o abrir/fechar; a visibilidade da linha de observação é sincronizada (`sincroniza()`, chamada a **todo** clique no corpo da tabela, inclusive os de expandir/recolher grupo) a partir de dois fatores: se o usuário marcou aquele painel como aberto E se a linha-pai (o `previousElementSibling`) está visível — assim, colapsar um grupo ancestral também fecha visualmente qualquer painel de observação aberto dentro dele, sem duplicar a lógica de pilha/nível de `pidDcrArvore`. Importante: essas linhas de observação são **excluídas** da lista `linhas` que `pidDcrArvore()` percorre (`filter` por `data-dcr-obs-row`) — incluí-las quebraria a pilha de colapso, já que elas não têm `data-dcr-nivel` próprio. ## Relatório "Gerar Dashboard" (`indicadores.py` + `dashboard-contabil-relatorio.html`) `ContabilApuracaoViewSet.dashboard()` (`GET /api/contabil-apuracoes/{id}/dashboard/`, mesma permissão de toggle único das outras actions) gera um documento HTML autocontido (não estende o shell do Portal — nunca a marca "P.I.D.", ver "Logos" no CLAUDE.md raiz) com os indicadores financeiros, a DRE/Balancete agrupados por nível (recolhível, ver "Árvore recolhível" abaixo), um gráfico de evolução do Resultado Líquido e as observações que o contador já registrou (contas, linhas de DRE, achados tratados/ignorados com `observacao_contador`). Escopo confirmado com o usuário: **sempre uma apuração por vez** (a que está sendo revisada), sem "Filial" (não existe no modelo) nem consolidação entre empresas — isso ficaria pra um BI à parte, fora de escopo aqui. **É GET, não POST** (diferente do padrão `/gerar/` de outras ferramentas, que mutam estado ou recebem multipart) — decisão de uma rodada seguinte, corrigindo um bug real: a primeira versão era POST, e o frontend chamava via `fetch` + `URL.createObjectURL(blob)` + `window.open(url)` pra abrir numa nova aba (mesmo padrão de `pidGerarArquivoPlanoSaude`). Só que um documento carregado de uma URL `blob:` tem uma origem sintética — URLs relativas dentro do HTML (como as que `{% static %}` gera, ex. `/static/img/logo-branco.png`) não resolvem de forma confiável contra a origem real do Portal nesse contexto, e a logo do escritório no cabeçalho simplesmente não carregava. Com GET, o frontend abre a URL da API direto (`window.open(`/api/contabil-apuracoes/${id}/dashboard/`, "_blank")`, `pidGerarDashboardContabil()` em `dashboard-contabil.js`) — navegação de verdade, mesma origem, sem blob nenhum de permeio; `{% static %}` funciona igual a qualquer outra página do Portal. Também simplificou o JS (sem `pidEnsureCsrfCookie`/CSRF manual — GET não precisa). ### Indicadores financeiros (`indicadores.py`) Funções puras, mesmo espírito de `regras.py` — não tocam no ORM, recebem os dados já extraídos. **Os grupos do Balancete são identificados por código de classificação fixo** (`CODIGO_*`), calibrado contra o balancete de referência do usuário (`792 - balancete 072026.pdf`) — mesma decisão de risco já aceita em `regra_saldo_negativo_caixa` (código fixo `"1.01.01.001"` pro grupo Caixa). **Se um cliente usar uma numeração de plano de contas diferente da vista até agora, os indicadores desse cliente saem errados silenciosamente** — revisar contra mais balancetes reais de outras empresas antes de confiar cegamente no valor exibido ao cliente. Códigos calibrados: Ativo Total `"1"`, Ativo Circulante `"1.01"`, Estoques `"1.01.08"`, Imobilizado `"1.02.05"`, Depreciação Acumulada `"1.02.05.007"`, Passivo Total `"2"`, Passivo Circulante `"2.01"`, Patrimônio Líquido `"2.04"`. O Passivo Não Circulante/Exigível a Longo Prazo **não tem código calibrado** — não aparece no balancete de referência, que não tem dívida de longo prazo — e é calculado **por eliminação** (Passivo Total − Passivo Circulante − Patrimônio Líquido), sempre exato pela identidade contábil, sem depender de adivinhar mais um código. **Validados byte a byte contra a captura de tela do Balancete anexada pelo usuário** (Ativo Total 2.721.721,59 / Ativo Circulante 2.582.105,87 / Estoques 1.702.326,05 / Passivo Circulante 408.765,09 / Patrimônio Líquido 2.312.956,50 / Imobilizado 134.203,88 — bateram exatamente): - Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante → 6,32 - Liquidez Seca = (Ativo Circulante − Estoques) / Passivo Circulante → 2,15 - Composição do Endividamento = Passivo Circulante / Exigível Total → 100,00% (bate porque essa empresa não tem Passivo Não Circulante) - Grau de Endividamento = Exigível Total / Patrimônio Líquido → 17,67% - IPL (Imobilização do Patrimônio Líquido) = Imobilizado / Patrimônio Líquido → 5,80% **Aproximado, sem exemplo real pra validar**: Liquidez Geral = Ativo Circulante / Exigível Total — trata o Realizável a Longo Prazo como indisponível/0, porque o Ativo Não Circulante (`"1.02"`) hoje mistura Investimentos/Imobilizado com um eventual Realizável a Longo Prazo, sem separar (o parser não distingue isso). Coincide com a Liquidez Corrente quando a empresa não tem Passivo Não Circulante (era o caso do balancete de referência). **DRE**: `resultado_liquido` é passado pra `calcula_indicadores()` já resolvido pela view (`linhas_dre[-1].valor`, a última linha na ordem do relatório) — não por texto, mais seguro. EBIT = Resultado Líquido − linha "(+/-) Despesas/Receitas Financeiras" (casada por substring via `LINHA_DRE_DESPESAS_RECEITAS_FINANCEIRAS` em `parser.py`, **não validada** contra um PDF real como `LINHA_DRE_RECEITA_LIQUIDA`/`LINHA_DRE_CUSTOS_TOTAIS` já são). Depreciação/Amortização do mês = variação do saldo da conta de depreciação acumulada entre a apuração atual e a anterior da mesma empresa — **indisponível na primeira apuração de uma empresa** (mesmo espírito das regras 8-10 de auditoria, que também dependem de histórico); EBITDA = EBIT + essa variação, também indisponível quando ela for. ROA = Resultado Líquido / Ativo Total; ROE = Resultado Líquido / Patrimônio Líquido. **Kanitz (Termômetro de Insolvência)** usa a fórmula-livro-texto padrão (`FI = 0,05×ROE + 1,65×LiquidezGeral + 3,55×LiquidezSeca − 1,06×LiquidezCorrente − 0,33×GrauEndividamento`), **não validada** contra o BI antigo que este Dashboard substitui — o valor mostrado numa captura do usuário ("11,31") está fora da faixa clássica do índice (−7 a +7), sugerindo que o BI antigo usa uma variação/escala diferente. O relatório marca esse card como estimativa; ajustar se o usuário trouxer a fórmula exata usada pelo BI antigo. Todo indicador que pode ficar indisponível é `Decimal | None` no dataclass `IndicadoresFinanceiros` — `None` significa indisponível, nunca é tratado como zero (os filtros de template descritos abaixo respeitam essa distinção). ### Template (`templates/dashboard-contabil-relatorio.html`) e filtros (`portal_api/templatetags/contabil_extras.py`) Documento HTML autocontido — `<style>` inline com a mesma paleta já usada nos documentos gerados (`indicadores/recibo.py`: roxo `#3d2178`, dourado `#b4872a`), cabeçalho com `static/img/logo-branco.png` (texto branco — não `logo.png`, que ficaria ilegível sobre o banner roxo escuro, ver "Logos em `static/img/`" no CLAUDE.md raiz). Botão "Imprimir" (`onclick="window.print()"`) escondido via `@media print`. **Conteúdo dividido em 3 abas** (`.dcr-tabs`/`.dcr-tab`/`[data-dcr-panel]`, JS puro inline no próprio template — não reaproveita `.pa-tabs` de `perfis-acesso.css`, que não é carregado neste documento autocontido), nesta ordem pedida pelo usuário: **Balancete** (aba inicial) → **D.R.E.** → **Indicadores** (os dois grupos de cards + o gráfico de evolução, que fazem mais sentido juntos). Na impressão (`@media print`), a barra de abas some e as 3 ficam visíveis ao mesmo tempo, cada uma numa página própria (`page-break-after`) — documento impresso não deve esconder conteúdo atrás de uma aba não clicada. **Observações espalhadas nas 3 abas, cada uma com o recorte certo** (pedido explícito do usuário — antes ficavam todas juntas numa única seção fora das abas): a aba **Balancete** termina com "Observações do Balancete" (só `observacoes_contas`); a aba **D.R.E.** termina com "Observações da D.R.E." (só `observacoes_dre`); a aba **Indicadores** termina com "Todas as Observações da Análise" (`observacoes_contas` + `observacoes_dre` + `achados_com_observacao` juntos, cada item com um prefixo indicando a origem — "Balancete — ...", "D.R.E. — ...", "Auditoria — ..." — já que aqui não há mais uma aba própria pra inferir o contexto). **Nunca "Achado"/"Achado de Auditoria" em texto visível** — pedido explícito do usuário, mesmo motivo pelo qual a aba de revisão já se chama "Observações" (`data-dc-tab="achados"` com o texto "Observações", `dashboard-contabil.html`) e não "Achados"; `achado`/`ContabilAchado`/`achados_com_observacao` continuam normais como nome de variável/model/classe, só não podem aparecer como palavra na tela. As três seções reaproveitam o mesmo markup (`.dcr-obs-lista`/`.dcr-obs-item`), só filtrando quais das três listas do contexto (`observacoes_contas`/`observacoes_dre`/`achados_com_observacao`, já vindas prontas de `views.py`) cada uma itera — nenhuma mudança no backend foi necessária, é só reorganização do template. Estado vazio próprio por seção ("Nenhuma observação registrada no Balancete."/"...na D.R.E."/"...nesta análise."). **Balancete e D.R.E. têm árvore recolhível igual à tela de revisão** (pedido explícito do usuário — a primeira versão do relatório vinha totalmente expandida, sem toggle). Diferença de arquitetura em relação a `renderContas()`/`renderDre()` em `dashboard-contabil.js`: lá é uma SPA que re-renderiza a tabela inteira a cada clique; aqui é HTML estático gerado uma vez, então o nível de cada linha e se ela "tem filhos" (`nivel`/`tem_filhos`) são calculados **no servidor** (`_contabil_arvore_contexto()` em `views.py`, mesmo algoritmo — "tem filhos" = a próxima linha tem nível maior) e ficam como atributos `data-dcr-nivel`/`data-dcr-tem-filhos`/`data-dcr-id` em cada `<tr>` já renderizada. `pidDcrArvore(tbodyId)` (JS inline no template) só alterna o atributo `hidden` das `<tr>` existentes com a mesma lógica de pilha de níveis recolhidos, sem reconstruir HTML nenhum. Na impressão, `.dcr-tabela tbody tr[hidden] { display: table-row !important; }` força toda linha a aparecer mesmo que o usuário tenha recolhido algum grupo na tela — documento impresso não deve esconder conta nenhuma atrás de um grupo recolhido. **Nasce recolhido a partir do "grupo 4", mesmo limiar da tela de revisão** (rodada seguinte, mesmo pedido — ver "Nasce recolhida a partir do 'grupo 4'" acima): `_contabil_arvore_contexto()` ganhou um terceiro campo por item, `colapsado_padrao` (`tem_filhos and nivel >= _CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO`, constante módulo-level `= 3`), viram `data-dcr-colapsado-padrao="1"/"0"` em cada `<tr>`; o botão de toggle só ganha a classe `is-expanded` inicial quando `not item.colapsado_padrao`. `pidDcrArvore()` lê esse atributo **antes** do primeiro clique e semeia o objeto `colapsadas` (antes só populado por interação do usuário) com os ids marcados, chamando `atualiza()` uma vez na inicialização — o resto do algoritmo (pilha de níveis, alternar `hidden`) não mudou. Mesma constante conceitual dos dois lados (`_CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO` em `views.py` / `PID_DC_NIVEL_ABERTO_PADRAO` em `dashboard-contabil.js`), duplicada porque um é Python renderizado uma vez e o outro é JS de uma SPA — se o limiar mudar, ajustar os dois. Gráfico de evolução do Resultado Líquido via Chart.js (`<script src="https://cdn.jsdelivr.net/npm/chart.js@4">`, snippet oficial recomendado pela biblioteca) — série injetada com `{{ evolucao|json_script:"dcr-evolucao-data" }}` (usa `DjangoJSONEncoder`, que já serializa `Decimal`/`date` sem precisar de nenhum encoder customizado) e lida em JS puro. **Inicializado sob demanda**, não no carregamento da página: o `<canvas>` nasce dentro da aba "Indicadores", escondida por padrão (Balancete é a aba inicial), e Chart.js não desenha corretamente num canvas com largura/altura zero — `inicializaGrafico()` só roda no primeiro clique nessa aba (ou no evento `beforeprint`, pra garantir que o gráfico exista na versão impressa mesmo que a aba nunca tenha sido aberta na tela). `portal_api/templatetags/contabil_extras.py` — **primeiro uso de template tags customizadas no projeto** (precisou de `portal_api/templatetags/__init__.py`, auto-descoberto pelo Django por `portal_api` já estar em `INSTALLED_APPS`). Filtros `moeda`/`percentual`/`indice`/`competencia`, todos no padrão brasileiro (separador de milhar `.`, decimal `,`) — mesmo espírito do helper `_moeda()` que já existe, duplicado por arquivo, nos dois geradores de PDF (`indicadores/recibo.py`, `custo_contratacao/pdf.py`), mas como filtro reaproveitável, já que este template tem tabelas inteiras de valores monetários (Balancete/DRE), não um valor por vez. `None` sempre vira "—", nunca "R$ 0,00"/"0,00%" — ver acima por quê. Um quinto filtro, `numero_bruto`, existe só pra alimentar a animação de contagem dos cards (ver "Visual" abaixo) — devolve o valor cru (`str(float(valor))`, `""` se `None`) exclusivamente para um atributo `data-count`, nunca pro texto exibido. ### Visual: fontes, animações e contagem animada dos cards Pedido explícito do usuário — "deixar mais bonito, complexo, dinâmico, com animações fluidas". Fontes "Manrope" (títulos/cards/abas) + "Inter" (corpo, `font-variant-numeric: tabular-nums` nas colunas de valor) via Google Fonts. Paleta estendida da mesma família roxo/dourado já usada nos documentos gerados, com gradiente + glow radial sutil no cabeçalho (`.dcr-header::before`, `@keyframes dcrGlow`) e no fundo da página. **Regra de ouro pra toda animação de entrada aqui**: nunca fixar `opacity:0`/`transform` como estilo estático fora de um `@keyframes` — só via `animation: nome duração easing both;`. Isso garante que `@media print { * { animation: none !important; } }` sozinho já basta pra devolver o elemento ao estado normal (visível, posição natural) na impressão, sem precisar de um reset explícito por seletor — se alguma animação nova for adicionada aqui, seguir essa mesma disciplina, senão a impressão pode sair com conteúdo em branco. O restante do `@media print` já existente (abas somem, todas as 3 aparecem juntas, linhas recolhidas forçadas a aparecer) continua igual. Cards ganharam `data-count`/`data-final`/`data-format`/`data-color-rule` (ver `pidDcrAnimaContadores()`): a contagem anima de 0 até o valor com `requestAnimationFrame`/easing, formatando os quadros intermediários com `Intl`/`toLocaleString("pt-BR", ...)` nativo do navegador — mas o texto **final** escrito ao fim da animação é sempre `data-final`, a mesma string que os filtros Django já geraram (nunca um valor recalculado em JS, só decoração da transição). Cor por sinal/threshold só onde é seguro sem inventar limiar nenhum: `data-color-rule="sign"` (ROA/ROE/EBIT/EBITDA — positivo verde, negativo vermelho, convenção universal) e `data-color-rule="liquidez"` (Liquidez Corrente/Seca/Geral — verde se ≥ 1, âmbar/vermelho se < 1, também convenção padrão de mercado). Kanitz, Composição/Grau de Endividamento e IPL **não** ganham cor nenhuma — não existe um limiar validado pra eles nesta implementação (ver "Fórmulas" acima), então colorir feito "bom"/"ruim" daria uma falsa segurança num número que o próprio card já avisa ser estimativa/aproximação. **Cards e gráfico só existem/animam depois da aba "Indicadores" ser aberta pela primeira vez** (mesmo motivo do gráfico: canvas com tamanho zero não desenha certo, e contar um número invisível não faz sentido). Isso criou um risco real de impressão: se o usuário nunca abrir essa aba e mandar imprimir direto, a contagem começaria do zero bem na hora que o navegador captura a página. `pidDcrAnimaContadores(true)` (parâmetro `instantaneo`) resolve isso — o único listener de `beforeprint` do documento decide entre inicializar tudo já no valor final (se a aba nunca foi aberta) ou só finalizar uma contagem já em andamento (`finalizadores`, um array de callbacks que força cada card pro texto final) — nunca as duas coisas competindo (era um bug real de uma versão intermediária desta mesma rodada, corrigido antes do usuário testar: dois listeners de `beforeprint` separados podiam disparar uma animação nova bem na hora de imprimir, sem tempo de terminar). Abas ganharam um indicador deslizante (`.dcr-tabs__indicator`, `getBoundingClientRect`-like via `offsetLeft`/`offsetWidth`, recalculado no `resize` e no `load` — texto de fonte customizada pode mudar a largura da aba depois do primeiro paint). Árvore recolhível do Balancete/D.R.E. ganhou um fade rápido só nas linhas que acabaram de aparecer (`.dcr-row-in`, reflow forçado via `void tr.offsetWidth` pra poder reiniciar a animação a cada clique), não a tabela inteira — evita flicker num clique que só afeta um grupo pequeno. ### Frontend (`static/js/dashboard-contabil.js`) `pidGerarDashboardContabil(id)` é só `window.open(`/api/contabil-apuracoes/${id}/dashboard/`, "_blank")` — navegação direta, sem `fetch`/blob/CSRF nenhum (ver por que isso importa em "É GET, não POST" acima). Bem mais simples do que o padrão de `pidGerarArquivoPlanoSaude` (`importacao-plano-saude.js`), que precisa de fetch manual porque `/gerar/` ali é POST e devolve um arquivo pra download, não uma página pra navegar. ### Exportação em XLSX (`exportacao.py`) Pedido explícito do usuário: um botão "Exportar XLSX" dentro do relatório "Gerar Dashboard", um por seção (Balancete/D.R.E.), pra baixar aquela tabela em planilha. `ContabilApuracaoViewSet.exportar_xlsx()` (`GET /api/contabil-apuracoes/{id}/exportar-xlsx/?parte=balancete` ou `?parte=dre`, mesma permissão de toggle único das outras actions) monta as linhas já com o nível de indentação calculado (mesma fórmula de `dashboard()`: `conta.codigo.count(".")` pro Balancete, `max(0, linha.nivel)` pra DRE) e chama `dashboard_contabil.exportacao.gera_xlsx_balancete()`/`gera_xlsx_dre()` — funções puras (openpyxl, sem tocar no ORM, mesmo espírito de `indicadores.py`/`regras.py`) que recebem dataclasses (`LinhaBalanceteXlsx`/`LinhaDreXlsx`) já prontas, não os models do Django. Cada planilha nasce com cabeçalho (título/empresa/CNPJ/competência, linhas 1-3, mescladas), uma linha de cabeçalho de colunas com fundo roxo (`#3d2178`, mesma paleta dos outros documentos gerados pelo escritório — `indicadores/recibo.py`/`custo_contratacao/pdf.py`, nunca a marca "P.I.D." do Portal) e a tabela de dados a partir da linha 6, com `freeze_panes` logo abaixo do cabeçalho de colunas. Conta sintética (Balancete, `tipo="S"`) e linha totalizadora (DRE, `totalizador=True`) ganham negrito + um fundo dourado claro (`#f6ecd4`), mesmo destaque visual que essas linhas já têm na tela de revisão e no relatório HTML. A hierarquia (nível de indentação) vira `Alignment(indent=nivel)` na célula de descrição — não dá pra reproduzir o toggle recolher/expandir de uma planilha, então a árvore sempre nasce "totalmente expandida" (mesmo espírito do relatório HTML impresso). Colunas monetárias usam `number_format = '"R$" #,##0.00'` (valor gravado como `float`, não como texto formatado — continua editável/somável no Excel). Botão "Exportar XLSX" (`.dcr-export-btn`, `dashboard-contabil-relatorio.html`) é um `<a href="/api/contabil-apuracoes/{{ apuracao.id }}/exportar-xlsx/?parte=...">` puro — sem JS nenhum, mesmo espírito de link direto de download; o browser já lida com o `Content-Disposition: attachment` da resposta. Escondido em `@media print` junto do botão "Imprimir" (`.dcr-print-btn`), já que exportar não faz sentido numa versão impressa. ### Aba "Dashboard" na tela de revisão — ocultar cards/observações do relatório antes de gerar Pedido explícito do usuário: uma 4ª aba na tela de revisão (`dashboard-contabil.html`, depois de Observações/Balancete/DRE, `data-dc-tab="dashboard"`) mostrando **antes de gerar o relatório** os mesmos 11 cards de indicador e a mesma lista de observações (contas + linhas de DRE + achados com `observacao_contador`) que vão pro relatório "Gerar Dashboard", com um botão de olho em cada item pra escondê-lo do relatório final — sem apagar o dado em si (a conta/linha/achado continua normal no Balancete/DRE/Observações da revisão, só não entra na versão que vai pro administrador da empresa). **Modelos** (`portal_api/models.py`): `ContabilConta.oculta_no_relatorio`/`ContabilLinhaDre.oculta_no_relatorio`/`ContabilAchado.oculto_no_relatorio` (`BooleanField`, default `False` — afeta só a seção "Observações" do relatório, nunca a linha em si no Balancete/DRE/Observações da revisão) e `ContabilApuracao.indicadores_ocultos` (`JSONField`, default `list` — lista de chaves de `IndicadoresFinanceiros`, ex. `["kanitz", "ipl"]`). Migração `0059_contabilachado_oculto_no_relatorio_and_more`. **Chaves válidas de indicador** (`dashboard_contabil/indicadores.py`, `CHAVES_CARDS`/`CHAVE_CARDS_RESULTADO`/`CHAVE_CARDS_LIQUIDEZ`): as 11 chaves que viram card no relatório (`roa`/`roe`/`kanitz`/`ebit`/`ebitda`/`liquidez_corrente`/`liquidez_seca`/`liquidez_geral`/`composicao_endividamento`/`grau_endividamento`/`ipl`) — subconjunto dos ~20 campos de `IndicadoresFinanceiros` (os demais, ex. `ativo_total`/`estoques`, só alimentam fórmulas, nunca tiveram card próprio). Usada tanto pra validar o corpo de `indicadores_ocultos()` (`ContabilIndicadoresOcultosSerializer`, `ChoiceField` por chave) quanto pelos dois grupos do relatório. **Endpoints novos** (`views.py`): - `GET /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores/` (`ContabilApuracaoViewSet.indicadores()`) — `{indicadores: {...}, indicadores_ocultos: [...]}`; `indicadores` é `dataclasses.asdict(IndicadoresFinanceiros)` puro (não passa por um `Serializer` — os `Decimal`/`None` já chegam certos no JSON porque o `JSONRenderer` do DRF aplica seu `JSONEncoder` recursivamente em qualquer estrutura de resposta, não só em campo de `Serializer`). Reaproveita o cálculo de `dashboard()` via o helper novo `_contabil_calcula_indicadores(apuracao)` (extraído do que antes estava só dentro de `dashboard()`) — mesma fórmula, duas telas (pré-visualização + relatório final). - `POST /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores-ocultos/` (`.indicadores_ocultos()`) — substitui a lista **inteira** de chaves ocultas de uma vez (`ContabilIndicadoresOcultosSerializer`, corpo `{indicadores_ocultos: [...]}`) — o frontend já tem a lista atual (via GET acima), só alterna uma chave e reenvia tudo; mais simples que um endpoint de toggle por chave. Gate `_contabil_garante_em_revisao()`, mesmo de qualquer edição de observação/achado. - `POST /api/contabil-achados/{id}/alternar-oculto/` (`ContabilAchadoViewSet.alternar_oculto()`) — **não** reaproveita `update()`/`ContabilAchadoAjusteSerializer` (que exige `status` + `observacao_contador` não-vazia pra "tratar"/"ignorar"): ocultar do relatório é uma decisão independente de tratativa, um achado pode continuar "Pendente" e mesmo assim ter sua observação escondida caso um dia venha a ser preenchida sem mudar o status. Serializer próprio (`ContabilAchadoOcultoSerializer`, só `{oculto_no_relatorio: bool}`), gate igual. `http_method_names` do viewset ganhou `"post"` só por causa desta action (`GET`/`PATCH` continuam cobrindo o resto). - `ContabilConta`/`ContabilLinhaDre` **não** precisaram de action nova — `oculta_no_relatorio` só entrou nos `fields` de `ContabilContaSerializer`/`ContabilLinhaDreSerializer` (ao lado de `observacao`, já gravável) e o `PATCH` genérico que essas duas telas já expõem (`ContabilContaViewSet`/`ContabilLinhaDreViewSet`, sem "Ajuste" nenhum no meio) aceita o campo isolado, sem exigir os demais. **`dashboard()` filtra pelo que está oculto** (`views.py`): `observacoes_contas`/`observacoes_dre`/`achados_com_observacao` no contexto do relatório ganharam `and not X.oculta_no_relatorio`/`oculto_no_relatorio`; `indicadores_ocultos` (a lista crua) e dois booleanos por grupo (`indicadores_grupo_resultado_visivel`/`indicadores_grupo_liquidez_visivel`, `any(chave not in ocultos ...)`) entram no contexto pro template. `dashboard-contabil-relatorio.html` envolve cada um dos 11 `.dcr-card` num `{% if "chave" not in indicadores_ocultos %}` (o operador `in`/`not in` do Django Template Language já faz teste de pertencimento numa lista direto, sem precisar de filtro customizado novo) e cada um dos 2 `<h2>+.dcr-cards` de grupo num `{% if indicadores_grupo_*_visivel %}` — evita um cabeçalho de seção "Indicadores de Resultado" sobrando sozinho, sem nenhum card embaixo, se o contador ocultar os 5 de uma vez. O gráfico de evolução do Resultado Líquido e a exportação XLSX de Balancete/DRE **não** são afetados — não são "cards de indicador" nem "observações", ficaram fora do escopo desta rodada. **Frontend** (`dashboard-contabil.js`): `dcIndicadoresAtual` (`{indicadores, indicadores_ocultos, metadados}`, ver "Banco de indicadores personalizados" abaixo pro terceiro campo — ou `null`) é buscado sob demanda só na primeira vez que a aba "Dashboard" é aberta depois de abrir/criar a apuração (`renderDashboardTab()`, chamado pelo handler de `#dc-tabs`; resetado pra `null` em `renderRevisao()` e após qualquer criação/edição/exclusão de indicador personalizado) — evita um cálculo/consulta extra ao histórico completo da empresa (`_contabil_monta_historico_completo`) toda vez que uma apuração é aberta, já que boa parte das revisões não chega a abrir essa aba. A lista de observações **não** tem fetch próprio — é derivada direto de `apuracaoAtual.contas`/`.linhas_dre`/`.achados`, já carregados no payload principal da apuração. Cada card/linha tem um botão de olho (`.dc-dash-toggle-btn`, reaproveita `.icon-btn` de `components.css` + ícone SVG de olho aberto/fechado inline, sem depender de `pid-icone-escuro.svg`) que chama a action correspondente e atualiza só o item local (sem re-buscar a apuração inteira); desabilitado (`disabled`) quando a apuração já está `concluida`, mesmo espírito de "não pode mais editar observações/achados" já aplicado ao textarea/botões dos outros dois modais desta ferramenta. `pidDcFormatIndicadorMoeda`/`Percentual`/`Indice` espelham os filtros `moeda`/`percentual`/`indice` de `contabil_extras.py` só que em JS — **`null`/`undefined` sempre vira "—", nunca "R$ 0,00"** (mesmo cuidado do relatório: em `IndicadoresFinanceiros`, `None` é "indisponível", ex. EBITDA sem apuração anterior, não zero) — não reaproveita `pidDcFormatMoeda()` já existente no arquivo, que trata `null` como `0` de propósito (usado só pra valores de conta/DRE, que nunca são `None`). ### Banco de indicadores personalizados — fórmulas, componentes e a aba "Dashboard" Pedido explícito do usuário, rodada seguinte à aba "Dashboard" acima: cada card de indicador devia ser "um indicador efetivo calculado a partir das contas contábeis" — o contador poder ver a fórmula de cada um (inclusive os 11 de sistema) e criar indicador **novo**, escolhendo contas do Balancete/linhas da DRE/variação entre apurações/outros indicadores já existentes como componentes da fórmula. Escopo alinhado por `AskUserQuestion` antes de implementar: (a) os 11 indicadores de sistema **não** foram migrados pra este banco nesta rodada — continuam com o cálculo Python fixo de sempre em `calcula_indicadores()`, risco zero de mudar silenciosamente um valor já calibrado contra balancete real; só ganharam metadados de exibição (descrição/fórmula em texto) pro botão "Ver fórmula"; (b) a fórmula de um indicador personalizado é uma expressão de verdade (não só "A ÷ B"), avaliada por um interpretador restrito, não um `eval()`; (c) "selecionar conta ou grupo de contas" significa marcar uma ou mais contas específicas do Balancete (checklist), não digitar um prefixo de código. **Modelos** (`portal_api/models.py`, migração `0060_indicadorcontabildefinicao_and_more`): - `IndicadorContabilDefinicao` — `chave` (`SlugField` único, sempre **derivada do `nome`** na criação, nunca aceita do cliente — mesmo espírito de `RegraCusteioPlanoSaude.nome`, ver `_gera_chave_indicador_contabil()` em `views.py`; imutável depois, já que pode estar referenciada em `ContabilApuracao.indicadores_ocultos` ou na fórmula de outro indicador), `nome`, `descricao` (texto simples, sem rich-text/imagens como `AjudaAplicacao` — não pedido, indicador é um card curto), `formula` (`CharField`, a expressão), `formato` (`moeda`/`percentual`/`indice`, mesmos 3 formatos dos indicadores de sistema), `criado_por`/`criado_em`/`atualizado_em`. - `IndicadorContabilComponente` (`related_name="componentes"`) — uma peça da fórmula, `chave` (identificador Python válido — `^[a-z][a-z0-9_]*$`, `RegexValidator`, **não** um `SlugField` comum porque vira nome de variável dentro da árvore `ast` do avaliador; diferente da `chave` da própria `Definicao`, que pode ter hífen à vontade) + `tipo` (`contas`/`linha_dre`/`variacao_conta`/`indicador`) + os 3 campos de referência, só um preenchido por vez conforme o `tipo`: `contas_codigos` (lista de `ContabilConta.codigo`, usado por `contas`/`variacao_conta`), `linhas_dre_descricoes` (lista de `ContabilLinhaDre.descricao` exata, usado por `linha_dre`), `indicador_referenciado` (chave de outro indicador — de sistema ou personalizado, usado por `indicador`). **Guardado por código/descrição, nunca por FK a uma linha de uma apuração específica** — a definição é genérica, reaplicada em qualquer apuração/empresa que o relatório for gerado; funciona quando a empresa usa o mesmo plano de contas, sai errado silenciosamente se não (mesmo risco já aceito pelos códigos fixos de `calcula_indicadores()`). **Motor de fórmula** (`dashboard_contabil/formula.py`, função pura, mesmo espírito de `regras.py`): `avalia_formula(expressao, valores)` faz `ast.parse(expressao, mode="eval")` e anda pela árvore com um **allowlist** restrito — só `BinOp` (`+ - * /`), `UnaryOp` (`+ -`), número literal e `Name` (resolvido contra o dict `valores`, chave → `Decimal | None`); qualquer outro nó (chamada de função, atributo, `import`, comparação...) levanta `FormulaInvalidaError` antes de qualquer coisa ser executada — nunca `eval()`/`compile()` puro sobre um texto digitado pelo contador. Se qualquer nome referenciado valer `None` em qualquer ponto da árvore, ou a fórmula dividir por zero, o resultado inteiro é `None` — "indisponível" nunca vira 0, mesma disciplina de `IndicadoresFinanceiros`. `valida_formula(expressao, chaves_disponiveis)` roda a mesma árvore com valores fictícios (`1`) só pra validar sintaxe/nomes na hora de salvar a definição, sem se importar com o resultado numérico. **Resolução de um indicador personalizado contra uma apuração** (`views.py`): - `_ContabilDadosIndicadores` (dataclass) + `_contabil_coleta_dados_indicadores(apuracao)` — junta `contas_atuais`/`dre_atual`/`resultado_liquido`/`historico_completo` (mesma query que já existia) e deriva `contas_anteriores` (`historico_completo[0].contas` se houver — só a apuração anterior imediata, mesma convenção de "Depreciação/Amortização do mês" em `calcula_indicadores()`). Reaproveitada tanto por `_contabil_calcula_indicadores()` (os 11 de sistema, sem mudança de comportamento, só recebe o dataclass em vez de recalcular tudo) quanto pelos personalizados abaixo — evita duas idas ao banco pelos mesmos dados quando `dashboard()`/`indicadores()` (que pedem os dois cálculos juntos) rodam. - `_contabil_resolve_componente_personalizado(componente, dados, valores)` — resolve **um** componente pro valor que entra na fórmula. `contas`/`variacao_conta` somam em **valor absoluto** (mesma convenção de `indicadores._saldo()`: Passivo/PL vêm negativos no relatório); `linha_dre` soma com o sinal já impresso (a DRE não segue essa convenção); `variacao_conta` é `soma_atual − soma_anterior` (ambas em valor absoluto), `None` se não houver apuração anterior; `indicador` só faz `valores.get(chave_referenciada)`. - `_contabil_calcula_indicadores_personalizados(dados, valores_sistema)` — resolve **todas** as definições cadastradas de uma vez. `valores_sistema` já chega só com as 11 chaves de `CHAVES_CARDS` (o que um componente `tipo="indicador"` pode referenciar de sistema — ver validação no serializer). **Iterativo, não uma ordem topológica "de verdade"**: a cada rodada, calcula todo indicador cujos componentes `tipo="indicador"` já têm valor conhecido (de sistema, ou personalizado já resolvido numa rodada anterior), repete até não sobrar progresso — cobre encadeamento entre indicadores personalizados (um referenciando o outro) sem precisar ordenar por dependência explicitamente. Um indicador cuja dependência nunca resolve (referência quebrada, ou **ciclo** entre dois personalizados — ex. A referencia B e B referencia A) fica com valor `None` pra sempre, sem lançar erro — uma fórmula mal configurada não pode derrubar o cálculo do relatório inteiro. Validado com um teste manual (rollback, sem persistir nada) cobrindo encadeamento de 2 níveis, referência a indicador de sistema e um ciclo de 2 — os três se comportam como descrito. - `_contabil_formata_indicador(valor, formato)` — só pros personalizados: o Django Template Language não permite escolher um filtro (`moeda`/`percentual`/`indice`) por nome vindo de uma variável, então o valor de um indicador personalizado chega **já formatado como texto** no contexto do relatório (`dashboard()`), reaproveitando as mesmas 3 funções de `contabil_extras.py` chamadas direto (um filtro de template continua sendo uma função Python comum, só registrada). **Endpoints novos** (`views.py`/`urls.py`, `IndicadorContabilDefinicaoViewSet`, `router.register("contabil-indicadores-definicoes", ...)`) — mesma permissão de toggle único do resto da ferramenta (`PermissaoApp("relatorios", "dashboard-contabil")`): **qualquer contador com acesso já pode criar/editar/excluir indicador personalizado, não é uma tela administrativa restrita ao perfil "Inovação"** (diferente do padrão de "Mais informações"/`AjudaAplicacao`, decisão deliberada — quem cria os indicadores aqui é o próprio contador usando a ferramenta, não a Integração e Inovação). - `POST`/`PATCH /api/contabil-indicadores-definicoes/` (`create()`/`partial_update()`) — corpo sempre o indicador **inteiro** (`IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer`: nome/descrição/formula/formato/`componentes[]`), mesmo em PATCH — um indicador personalizado é pequeno o bastante (poucos componentes) pra não valer a pena editar incrementalmente; `_salva_componentes()` sempre **substitui todos** os componentes de uma vez (`delete()` + `bulk_create()`), nunca faz diff. Validação em duas camadas: `validate_componentes()` confere chave única por componente + campo de referência preenchido conforme o `tipo` + `indicador_referenciado` existente (`CHAVES_CARDS` ∪ chaves de outras definições, excluindo a própria ao editar); `validate()` chama `formula.valida_formula()` contra o conjunto de chaves dos componentes. - `DELETE /api/contabil-indicadores-definicoes/{id}/` (`perform_destroy()`) — bloqueia (`ValidationError`) se outra definição referencia esta pela fórmula (`tipo="indicador"`), listando os nomes dependentes — evitar deixar uma fórmula alheia quebrada silenciosamente. Depois de excluir, também limpa a chave de toda `ContabilApuracao.indicadores_selecionados`/`indicadores_ocultos` que a referenciava (bug real, rodada 106: sem essa limpeza a chave ficava órfã, e como `ContabilIndicadoresSelecionadosSerializer`/`ContabilIndicadoresOcultosSerializer` reenviam/validam a lista **inteira** a cada alternância de checkbox no hub, o usuário ficava travado sem conseguir alternar nenhum indicador na apuração afetada — não só o excluído). As duas validações também passaram a descartar chave inexistente silenciosamente em vez de rejeitar a lista inteira (rede de segurança pra referência órfã que já existia antes desta limpeza, já que é só estado de exibição, não dado auditado). - `GET /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores/` (`ContabilApuracaoViewSet.indicadores()`, estendido) — `indicadores` agora é `{**valores_sistema_cards, **valores_personalizados}` (as 11 chaves de sistema mais toda chave personalizada); ganhou `metadados` — dict chave → `{nome, grupo, formato, descricao, formula_texto, personalizado, definicao_id}`, uniforme pra indicador de sistema (`grupo`/`formato`/`descricao`/`formula_texto` vêm de `METADADOS_CARDS`, `personalizado=False`, `definicao_id=None`) ou personalizado (`grupo` sempre `"Indicadores Personalizados"`, resto vem da própria `IndicadorContabilDefinicao`, `personalizado=True`) — é o que alimenta o botão "Ver fórmula" e a decisão de que grupo cada card cai no frontend, sem precisar de uma segunda fonte de verdade lá. - `dashboard()` (relatório) ganhou `indicadores_personalizados` no contexto — lista pronta (`{chave, nome, valor_formatado}`, já filtrando `indicadores_ocultos` e já com o valor formatado via `_contabil_formata_indicador`) pro `{% for %}` genérico do template (ver abaixo), diferente dos 11 de sistema que continuam com um `.dcr-card` hardcoded cada. **Metadados dos 11 indicadores de sistema** (`dashboard_contabil/indicadores.py`, `MetaIndicador`/`METADADOS_CARDS`) — textos-base fornecidos pelo usuário (glossário de KPI já em uso pelo escritório), **ajustados em dois pontos** pra bater com o que o código realmente calcula, não copiados ao pé da letra: - **Grau de Endividamento e IPL**: o texto original dizia "÷ (Patrimônio Líquido × 100)" — alinhado por pergunta que isso é só a forma de dizer "o resultado vira %", não uma divisão a mais; `calcula_indicadores()` já fazia (e continua fazendo) só `A ÷ B`, exibido com o filtro `percentual` (que multiplica por 100 pra exibição). `formula_texto` desses dois reflete o cálculo real (`... ÷ Patrimônio Líquido, exibido em %`), não o texto literal do usuário — mostrar "÷100" enganaria o contador que olhar o resultado e não bater a conta. - **EBIT**: o texto original ("Receita Líquida − Custos − Despesas Operacionais", a definição-livro-texto "de cima pra baixo") não é como o código calcula (`resultado_liquido − despesas_receitas_financeiras`, "de baixo pra cima", partindo do Lucro Líquido já apurado) — `formula_texto` documenta o que o código realmente faz, não a definição conceitual. Os dois caminhos tendem a convergir num DRE bem formado, mas não foram provados matematicamente equivalentes; se um dia esse EBIT for migrado pro banco de indicadores (fora de escopo desta rodada, ver acima), vale revisitar qual das duas fórmulas usar. - Os demais 9 batem com o texto do usuário sem ajuste. **Frontend** (`dashboard-contabil.js`/`.html`/`.css`) — `PID_DC_DASH_GRUPOS_INDICADORES`/`PID_DC_DASH_INDICADOR_INFO` (constantes hardcoded da rodada anterior) foram **removidas**: `renderDashboardIndicadores()` agora agrupa as chaves de `dcIndicadoresAtual.metadados` pelo campo `.grupo` de cada uma (vem do servidor), só a ORDEM de exibição dos grupos continua fixa no frontend (`PID_DC_DASH_ORDEM_GRUPOS`, grupo desconhecido cai no fim) — único jeito de "Indicadores Personalizados" aparecer sem precisar hardcodar nada de novo aqui a cada indicador criado. - **Card é clicável** (fora dos botões) → abre `#dc-indicador-formula-modal` (`pidDcAbrirFormulaModal()`) mostrando nome/descrição/`formula_texto` de `metadados[chave]` — funciona igual pra indicador de sistema ou personalizado, já que os dois têm a mesma forma de metadado. - **Card de indicador personalizado ganha um botão extra** (lápis, `data-dc-dash-indicador-editar`) ao lado do olho — busca a definição completa (`GET /contabil-indicadores-definicoes/{id}/`, precisa dos `componentes` que `metadados` não carrega) e abre `#dc-indicador-modal` prefiltrada pra edição; indicador de sistema não tem esse botão (`meta.personalizado === false`). - **Modal "Novo/Editar Indicador"** (`#dc-indicador-modal`, `.modal-card--wide`): nome/descrição/formato/fórmula + uma lista dinâmica de componentes (`#dc-indicador-componentes`, `pidDcCriaLinhaComponente()`/`pidDcRenderComponentePicker()`). Cada linha tem chave+tipo (sempre presentes) e um "picker" que muda conforme o `tipo` escolhido: `contas`/`variacao_conta` e `linha_dre` reaproveitam `.checklist-box`/`.checklist-item`/`.checklist-search` de `components.css` (mesmo componente visual já usado nos checklists de Perfis/Departamento em `usuarios.html`) — necessário porque uma apuração real tem ~100-150 contas/linhas de DRE, sem busca a lista seria inutilizável; `indicador` vira um `<select>` das chaves de `dcIndicadoresAtual.metadados` (exclui a própria chave, se estiver editando). O picker de cada linha é reconstruído (`pidDcRenderComponentePicker`) só quando o `<select>` de tipo muda (não a cada tecla digitada na busca, que só filtra via `hidden` nos itens já renderizados) — troca de tipo descarta a seleção anterior daquele componente, mesmo espírito de "começar do zero" ao mudar de tipo. - **Componente "órfão" ao editar de uma apuração diferente da original**: os pickers de `contas`/`linha_dre` são montados a partir de `apuracaoAtual` (a que está sendo revisada agora), mas um componente pode ter sido configurado a partir de **outra** apuração (outra empresa/competência) — se um código/descrição salvo não existe na apuração atual, ele não apareceria na lista pra ser marcado, e salvar sem tocar naquele componente **apagaria silenciosamente** essa referência (bug real, pego antes do usuário testar). Corrigido: todo código/descrição selecionado que não existe na apuração atual entra como um item extra no topo do checklist, já marcado e com uma nota "não encontrada nesta apuração, mantida" — continua salvo de volta do jeito que estava, a menos que o contador desmarque de propósito. - **Ao salvar, sempre reenvia `componentes` inteiro** (não um diff) — reflete o "substitui tudo" do backend (`_salva_componentes()`); ao concluir (criar/editar/excluir), `dcIndicadoresAtual = null` força `renderDashboardTab()` buscar tudo de novo (valores recalculados, metadados atualizados). - **Botão "Excluir" só aparece editando** (`#dc-indicador-modal-excluir-btn`, `hidden` na criação) — usa `pidConfirm({perigoso: true})`, nunca `window.confirm` (ver `[[feedback_popups_no_padrao_do_portal]]` na memória). ### Indicador padrão vs. não padrão + "Gerenciar Indicadores" + modal com scroll Pedido explícito do usuário, rodada seguinte: (a) o modal "Novo/Editar Indicador" não tinha scroll — com vários componentes, o conteúdo crescia pra fora da tela e só dava pra alcançar "Salvar" dando zoom out no navegador; (b) precisava de um jeito de **ver e editar** qualquer indicador já criado, não só os que já estão aparecendo nesta apuração; (c) indicador personalizado precisava poder ser **padrão** (aparece automaticamente em toda apuração, comportamento que já existia) ou **não padrão** (fica salvo/editável, mas só aparece numa apuração específica quando o contador seleciona ali). **Modal com scroll** (`components.css`): `.modal-card` ganhou `max-height: calc(100vh - var(--space-5) * 2)` + `overflow-y: auto` — mudança global (toda tela que usa `.modal-card`), sem efeito em modal que já cabia na tela, e a rede de segurança que faltava pra qualquer modal futuro com conteúdo dinâmico. Adicionalmente, só a lista de componentes (`#dc-indicador-componentes`, classe `.dc-ind-componentes-lista`, `dashboard-contabil.css`) tem seu próprio `max-height:320px; overflow-y:auto` — rola só ela, não o modal inteiro, então nome/descrição/formato (cabeçalho) e fórmula/ações (rodapé) continuam alcançáveis sem precisar rolar duas vezes. **Modelos**: `IndicadorContabilDefinicao.padrao` (`BooleanField`, default `True` — indicador já existente antes desta rodada continua aparecendo em toda apuração, sem regressão) e `ContabilApuracao.indicadores_selecionados` (`JSONField`, default `list` — chaves de indicador **não padrão** ativadas especificamente nesta apuração; um indicador padrão nunca precisa aparecer aqui). Migração `0061_contabilapuracao_indicadores_selecionados_and_more`. **Cálculo** (`views.py`, `_contabil_calcula_indicadores_personalizados()`): ganhou o parâmetro `indicadores_selecionados` — filtra `IndicadorContabilDefinicao.objects.all()` logo no início pra só os que têm `padrao=True` **ou** `chave in indicadores_selecionados`; o resto do algoritmo (resolução iterativa, ciclo vira `None`) não mudou. `dashboard()`/`indicadores()` passam `apuracao.indicadores_selecionados` adiante e também filtram por esse mesmo critério ao montar `indicadores_personalizados_cards`/`metadados` — um indicador não padrão não selecionado **não aparece em lugar nenhum** desta apuração (nem no relatório, nem na aba "Dashboard"), mas continua existindo/editável via a listagem completa (`GET /api/contabil-indicadores-definicoes/`, usada pelo hub — nunca filtrada por apuração, sempre lista tudo). **Endpoint novo**: `POST /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores-selecionados/` (`ContabilApuracaoViewSet.indicadores_selecionados()`) — mesmo padrão de `indicadores_ocultos()` (substitui a lista inteira de uma vez), `ContabilIndicadoresSelecionadosSerializer` valida que toda chave enviada corresponde a uma definição com `padrao=False` (selecionar uma chave padrão não faz sentido, ela já aparece sempre — rejeitado com 400). `IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer` ganhou `padrao` (opcional, default `True`) — `create()`/`partial_update()` gravam o campo. **Frontend — "Gerenciar Indicadores"** (`dashboard-contabil.js`/`.html`): o botão que antes abria "Novo Indicador" direto virou `#dc-indicadores-gerenciar-btn`, abrindo um modal-hub novo (`#dc-indicadores-hub-modal`) com duas listas — "Padrão" e "Não padrão" (`GET /contabil-indicadores-definicoes/`, sempre a lista **completa**, sem recorte por apuração). Cada linha (`pidDcCriaLinhaHub()`): nome (clicável, abre "Ver fórmula"), botão de editar (lápis, abre `#dc-indicador-modal` — o mesmo form de sempre, agora empilhado por cima do hub via `.modal-overlay--top`, reaproveitando o mecanismo já usado por `confirm-modal.js`) e, só nas linhas "Não padrão", um checkbox "ativo nesta apuração" (`data-dc-hub-toggle`, chama `indicadores-selecionados/`). O botão "+ Novo Indicador" fica dentro do hub agora, não solto na aba — reflete o pedido do usuário ("selecionados... quando acessar o botão de novo indicador"). - `pidDcAbrirFormulaModal()` deixou de receber uma chave (só resolvia contra `dcIndicadoresAtual.metadados`, que só lista indicador **ativo nesta apuração**) e passou a receber um objeto `{nome, descricao, formula_texto}` direto — necessário pro hub poder mostrar a fórmula de um indicador não padrão ainda não selecionado (que não está em `metadados`), buscando a definição completa (`GET .../{id}/`) na hora do clique. - Depois de criar/editar/excluir um indicador (`pidDcAposSalvarOuExcluirIndicador()`), além de recarregar os cards da aba "Dashboard" (`dcIndicadoresAtual = null` + `renderDashboardTab()`), também re-renderiza o hub se ele estiver aberto por trás — sem isso a lista do hub ficaria desatualizada até fechar e abrir de novo. ### Migração dos 11 indicadores de sistema pro banco (rodada seguinte) Pedido explícito do usuário — reversão deliberada da decisão de escopo da rodada anterior ("Banco de indicadores personalizados"), que tinha deixado os 11 indicadores "de sistema" de fora do banco de propósito, pelo risco de mapear uma conta errado e mudar silenciosamente um valor já calibrado. Confirmado por `AskUserQuestion` (com o risco explicado antes) que o usuário queria a fórmula **de verdade** editável, não só o texto de exibição — então os 11 (`roa`/`roe`/`kanitz`/`ebit`/`ebitda`/`liquidez_corrente`/`liquidez_seca`/`liquidez_geral`/`composicao_endividamento`/`grau_endividamento`/`ipl`) viraram `IndicadorContabilDefinicao` de verdade, com as mesmas chaves de antes (preserva qualquer `indicadores_ocultos` já salvo). Não são mais um caso especial em lugar nenhum do código — CRUD, cálculo, exibição, tudo passa pelo mesmo caminho de qualquer indicador personalizado. **Novo tipo de componente: `resultado_liquido`** (`IndicadorContabilComponente.TIPO_RESULTADO_LIQUIDO`, sem nenhum campo de referência — nem `contas_codigos`, nem `linhas_dre_descricoes`, nem `indicador_referenciado`) — resolve sempre pra `dados.resultado_liquido` (a última linha da DRE, por **posição**, não por texto). Necessário porque ROA/ROE/EBIT precisam do resultado líquido do período, e a última linha da DRE **muda de rótulo** conforme o sinal do resultado — confirmado contra um balancete real (`792 - balancete 072026.pdf`... a mesma apuração de referência já usada em `regras.py`): uma empresa com prejuízo termina em "(=) PREJUÍZO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO", uma com lucro terminaria em "(=) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO" — um componente `linha_dre` comum (que casa por texto exato) quebraria assim que o resultado de uma empresa virasse de sinal entre uma apuração e outra. Resolvido em `_contabil_resolve_componente_personalizado()` (`views.py`) com um `if` a mais; no frontend, `pidDcRenderComponentePicker()` mostra só um texto explicativo pra esse tipo (nada pra selecionar). **Novo campo `IndicadorContabilDefinicao.grupo`** (`CharField`, default `"Indicadores Personalizados"`) — livre, só pra agrupar visualmente (mesmo conceito que já existia fixo no relatório antes da migração: "Indicadores de Resultado"/"Indicadores de Liquidez e Endividamento"). **Não exposto no formulário de criar/editar** (`IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer` não aceita `grupo`) — só a migração de dados setou os dois grupos originais pros 11 migrados; um indicador criado pela tela sempre nasce em "Indicadores Personalizados" e não tem como mudar de grupo pela UI (poderia virar um campo editável numa rodada futura, se pedido). Migração `0062_indicadorcontabildefinicao_grupo_and_more` (schema) — os 11 registros em si foram inseridos por um script Python ad-hoc rodado uma única vez direto no banco de produção (não uma management command, não fica no repositório), não pelo endpoint da API. **Verificação antes de ir pra produção** (rigor extra por lidar com valor financeiro já exibido a cliente): antes de gravar qualquer coisa, um dry-run (mesmo script, dentro de uma `transaction.atomic()` com rollback forçado no final) criou os 11 registros, calculou os valores via `_contabil_calcula_indicadores_personalizados()` (motor novo) e comparou contra `dashboard_contabil.indicadores.calcula_indicadores()` (cálculo Python antigo) pra mesma apuração real (`id=4`, a única em produção nesta rodada) — **os 11 bateram exatos até a vigésima casa decimal** (inclusive o `None` do EBITDA, que não tem apuração anterior desta empresa). Só depois dessa conferência o script rodou de verdade (sem rollback). Testado de ponta a ponta em seguida contra a API/relatório reais (`GET /indicadores/`, `GET /dashboard/`, `PATCH` de edição incluindo um componente `resultado_liquido`) — tudo consistente. **`dashboard_contabil/indicadores.py` foi esvaziado, mas não apagado**: `CHAVES_CARDS`/`CHAVE_CARDS_RESULTADO`/`CHAVE_CARDS_LIQUIDEZ`/`MetaIndicador`/`METADADOS_CARDS` foram removidos (zero consumidor depois da migração — mantê-los seria texto duplicado e defasável em relação à `descricao`/`formula` reais do banco). `calcula_indicadores()`/`IndicadoresFinanceiros`/`_saldo()`/`_divide()`/`_busca_linha_por_trecho()`/`CODIGO_*` foram **deliberadamente mantidos**, mesmo sem nenhum chamador em produção (`ContabilApuracaoViewSet.dashboard()`/`.indicadores()` não chamam mais `_contabil_calcula_indicadores()` — a função wrapper em `views.py` continua existindo, só não é mais invocada) — é a única exceção neste projeto à convenção de apagar código sem uso, justificada pelo risco real de indicador financeiro: se um valor um dia parecer suspeito, dá pra recalcular pelo caminho antigo e comparar contra o banco sem precisar reconstruir a fórmula de cabeça. Revisar se ainda vale a pena manter numa rodada futura, depois que a migração provar estabilidade em produção por um tempo. **Relatório "Gerar Dashboard" perdeu os 11 `.dcr-card` hardcoded** — `dashboard-contabil-relatorio.html` agora tem um único `{% for grupo in indicadores_grupos %}` genérico (mesmo conceito do `{% for indicador in indicadores_personalizados %}` que já existia pra indicador personalizado antes desta rodada, agora é o **único** caminho de renderização, sem duplicação). `_contabil_monta_cards_indicadores()`/`_contabil_agrupa_indicadores_cards()` (`views.py`) montam a lista já com tudo pronto: valor formatado, valor cru (`data-count`), formato pro contador animado (`data-format`), regra de cor e destaque dourado só pros 11 migrados (`_CONTABIL_INDICADOR_COR_REGRA`/`_CONTABIL_INDICADOR_DOURADO`/`_CONTABIL_INDICADOR_NOTA`, dicts chave-fixa em `views.py` — réplica visual exata do que esses 11 já tinham hardcoded no template antes; indicador personalizado criado depois não entra em nenhum desses dicts, nasce sem cor/destaque/nota, mesmo como já era). ~~**Perda real, aceita conscientemente**: os 11 cards tinham um ícone SVG próprio cada (gráfico de barras pro ROA, gota pra Liquidez Seca, etc.) — o loop genérico usa um ícone único pra todo indicador agora, não haveria como manter 11 ícones distintos sem mais uma tabela chave→SVG; mencionado ao usuário, não pedido de volta ainda.~~ Revertido numa rodada posterior — ver "Ícone selecionável + flip card no relatório" mais abaixo. ### Dois ajustes de acabamento no construtor de fórmula (mesma rodada da migração) **Scroll aninhado no construtor de componentes** (pedido explícito do usuário, com captura de tela mostrando a área minúscula): `.dc-ind-componentes-lista` tinha seu próprio `max-height:320px; overflow-y:auto` (ver "Indicador padrão vs. não padrão" acima) **por cima** do `.checklist-box` de cada componente (`max-height:160px`, já rolável) — dois scrolls aninhados deixavam a área útil tão pequena que nem um componente inteiro cabia sem rolar duas vezes. Removido o scroll de `.dc-ind-componentes-lista` (volta a crescer no fluxo normal do modal, que já rola inteiro via `.modal-card` de `components.css`) e aumentado `.dc-ind-comp-picker .checklist-box` de 160px pra 260px — sobra só **um** scroll aninhado (o checklist em si, genuinamente necessário pelas ~100-150 contas/linhas de uma apuração real), não mais dois. **"Calcular com esta apuração"** (pedido explícito do usuário: conferir os valores buscados, não só ler a fórmula em texto) — novo botão no modal "Novo/Editar Indicador", entre "Fórmula" e as ações do rodapé, que chama `POST /api/contabil-apuracoes/{id}/pre-visualizar-indicador/` (`ContabilApuracaoViewSet.pre_visualizar_indicador()`) com o formulário **ainda não salvo** (nome/formato/fórmula/componentes tal como estão na tela) e mostra o valor de cada componente + o resultado final, calculados contra a apuração que está aberta na revisão — sem persistir nada, funciona tanto criando quanto editando. Reaproveita `IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer` inteiro pra validar o corpo (inclusive a checagem de fórmula/componentes que criar/editar já fazem — `nome` é exigido pelo serializer mas não usado pra nada aqui, o frontend manda o que já estiver no campo, ou `"Pré-visualização"` se estiver vazio) e `_contabil_resolve_componente_personalizado()`/`avalia_formula()` (as mesmas funções do cálculo de verdade) sobre instâncias de `IndicadorContabilComponente` **nunca salvas** (só construídas em memória). Cada valor de componente é formatado com o filtro `indice` (número BR simples, sem R$/%, já que um componente pode ser qualquer grandeza — moeda, ratio de outro indicador, etc., não dá pra adivinhar o formato certo por componente); o resultado final usa o `formato` escolhido no formulário. Frontend: `pidDcColetaComponentesForm()` (extraída do handler de "Salvar", reaproveitada pelos dois) monta o payload; resposta renderizada em `#dc-indicador-preview` (`.dc-ind-preview`, `dashboard-contabil.css`), escondida sempre que o modal abre de novo (não carrega sozinho, só depois de clicar "Calcular" — evita mostrar um resultado desatualizado de uma edição anterior). ### Nova consulta de histórico (`_contabil_monta_historico_completo`, `views.py`) Diferente de `_contabil_monta_historico` (capada em 2 apurações anteriores, usada só pelas regras de auditoria no `create()`), esta busca **todo** o histórico da empresa — usada só pelo gráfico de evolução e pelo cálculo de Depreciação/Amortização do relatório. Recebe `codigo_empresa`/`competencia_atual` diretamente (não um `CabecalhoExtraido`) porque roda contra uma `ContabilApuracao` já persistida, ao contrário de `_contabil_monta_historico` (que roda durante o `create()`, antes de qualquer coisa existir no banco). ### Ícone selecionável + flip card no relatório (rodada seguinte) Pedido explícito do usuário, escopado por `AskUserQuestion` só pro relatório "Gerar Dashboard" (`dashboard-contabil-relatorio.html`) — a aba "Dashboard" da tela de revisão (`dashboard-contabil.js`/`.html`) **não** ganhou flip nem ícone nesta rodada, decisão deliberada pra não competir com os botões de olho/lápis que já existem em cada card ali. **Ícone volta a ser configurável por indicador** — reverte a "perda aceita conscientemente" da migração anterior (ver acima). Campo novo `IndicadorContabilDefinicao.icone` (`CharField`, `choices`, default `"barras"` — o mesmo desenho hardcoded que todo indicador usava antes desta rodada, então nenhum indicador já cadastrado muda de aparência sem uma edição manual). Migração `0063_indicadorcontabildefinicao_icone`. 11 opções curadas de ícone tipo KPI (barras/tendência de alta/tendência de baixa/percentual/pizza/atividade/cifrão/alvo/camadas/cartão/selo). **O desenho (miolo de `<svg>`) de cada ícone existe em duas cópias**, mantidas em sincronia manualmente, não geradas uma a partir da outra — `_CONTABIL_ICONES_SVG` (`portal_api/views.py`, usado por `_contabil_monta_cards_indicadores()` pra montar `card["icone_svg"]` via `mark_safe()`, já que são só literais Python fixos neste arquivo) e `PID_DC_INDICADOR_ICONES` (`static/js/dashboard-contabil.js`, desenha a grade de botões do seletor no modal "Novo/Editar Indicador"). Duplicação proposital: o relatório é HTML puro servido pelo Django (sem acesso ao JS do app) e o modal de cadastro é só JS/HTML estático (a página `dashboard-contabil.html` é uma `TemplateView` sem contexto de servidor) — não dá pra ter uma fonte única sem inventar mais uma ida ao backend só pra isso. Editar/adicionar um ícone exige mexer nos dois lugares. **Seletor de ícone** (`#dc-indicador-icones`, `.dc-ind-icone-grid`/`.dc-ind-icone-btn` em `dashboard-contabil.css`): grade de botões, cada um já o próprio preview (mesmo SVG que vai aparecer no card), `.is-selecionado` marca o ativo. `dcIndicadorIconeSelecionado` (estado em memória) é inicializado por `pidDcAbrirIndicadorModal()` (`definicao.icone` ao editar, `"barras"` ao criar) e incluído no payload de salvar; `IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer.icone` (`ChoiceField`, default `"barras"`) valida no backend. **Flip card no relatório** — hover revela a `descricao`/fórmula do indicador (cadastradas em "Gerenciar Indicadores"). `.dcr-card` virou só a "cena" 3D (`perspective` + `min-height:172px`, necessário porque as duas faces do card são `position:absolute` agora e não contribuem mais pra altura do elemento); `.dcr-card-inner` é quem gira (`transform:rotateY(180deg)` no hover do `.dcr-card` pai, `transition` 480ms); cada face (`.dcr-card-face--front`/`--back`, `backface-visibility:hidden`) carrega o fundo/borda/sombra/padding que antes viviam direto em `.dcr-card`. O verso mostra nome + descrição (`"Sem descrição cadastrada."` se `descricao` estiver em branco — campo é opcional no model) + a fórmula. `@media print` já zera toda `animation`/`transition` globalmente, então o PDF/impressão sempre mostra a frente do card (não existe "hover" ativo numa impressão). **Fórmula do verso não é mais a expressão técnica de cálculo** (ajuste na mesma rodada, depois de o usuário ver `resultado_liquido - despesas_financeiras` — as chaves internas dos componentes — no verso do EBIT e pedir um jeito de controlar o texto exibido ao cliente separado do cálculo real). Campo novo `IndicadorContabilDefinicao.formula_exibicao` (`CharField`, `blank=True`, migração `0064`) — texto **livre**, sem nenhuma validação de sintaxe (ao contrário de `formula`, nunca passa por `avalia_formula()`/`ast`), só pra exibição; editável no modal "Novo/Editar Indicador" logo abaixo do campo técnico, agora rotulado "Fórmula (cálculo interno)" pra deixar claro que só `formula_exibicao` é "Fórmula (como aparece ao cliente)". `_contabil_monta_cards_indicadores()` resolve o fallback no servidor: `definicao.formula_exibicao.strip() or definicao.formula` — indicador sem essa preferência preenchida (todo indicador criado antes desta rodada, os 11 migrados inclusive) continua mostrando a fórmula técnica até alguém preencher pela tela, nunca fica sem nenhuma fórmula visível. Nenhuma mudança em `formula` em si (continua a mesma expressão validada, usada só pro cálculo) nem em `IndicadorContabilComponente`. Verificado rodando o relatório de verdade via `Client.force_login()` num shell (`manage.py shell`, apuração `id=4`) — sem servidor de desenvolvimento nenhum aberto: a estrutura nova (`dcr-card-inner`, ícone certo por `icone_svg`), o fallback de `formula_exibicao` pra `formula` quando em branco, e o texto customizado aparecendo no lugar quando preenchido — os dois últimos testados trocando o campo de um indicador real (EBIT) e revertendo logo em seguida, sem deixar resíduo em produção. Confirmado também que "Sem descrição cadastrada" no card de um indicador que já tem `descricao` salva não é bug: o relatório é uma foto estática do momento em que foi gerado — editar a definição depois não atualiza um relatório já aberto/baixado, precisa clicar "Gerar Dashboard" de novo. **Dois ajustes de acabamento, mesma rodada**: (a) `.dcr-card__value` (valor da frente) de `1.55rem` pra `1.3rem` — valor negativo em moeda (`R$ -143.648,54`) quebrava linha com a fonte maior; (b) `.dcr-card-face__descricao` perdeu `flex:1; overflow-y:auto` (um scroll aninhado por cima do scroll que já existe em `.dcr-card-face--back`) — descrição e fórmula agora fluem juntas num único bloco, rolando como texto contínuo em vez de ficar a fórmula presa numa área separada cortada. **A tela de revisão (`dashboard-contabil.js`) ganhou o mesmo destaque inicial do relatório**: `renderRevisao()` agora inicializa `dcContasDestaque`/`dcDreDestaque` como cópias de `dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas` (`new Set(dcContasColapsadas)`), em vez de `new Set()` vazio — mesmo raciocínio do ajuste do relatório (ver "Destaque replicado no relatório 'Gerar Dashboard'" acima): as linhas colapsadas por padrão **são** o último nível já visível de cada ramo, então já nascem destacadas, sem precisar de nenhum clique. Reduz a poluição visual de abrir a tela inteira na cor de grupo/total (mesmo motivo que levou ao ajuste no relatório). ### Botão de observação virou sempre ícone + cor do destaque invertida (tema escuro) Dois pedidos na sequência sobre a tela de revisão (Balancete/D.R.E.): **Botão de observação**: mostrar o texto da observação já preenchida direto na tabela (comportamento desde sempre) também poluía a coluna, além do "+ Observação" (já resolvido numa rodada anterior, ver acima) — o usuário pediu pra nunca mostrar texto nenhum na tabela, só o ícone, mudando de cor conforme preenchida ou não. `PID_DC_OBSERVACAO_ICONE` (constante única, sem mais um branch vazio/preenchido) é sempre o conteúdo do botão agora; `.dc-conta-observacao-btn--preenchida` (classe condicional em `dashboard-contabil.js`, tanto em `renderContas()` quanto em `renderDre()`) é a única diferença — troca a cor do ícone de `--text-muted` pra `--accent`. O texto da observação continua acessível via `title`/tooltip (`"Adicionar observação"` ou o texto em si) e pelo clique, que abre o modal de edição normalmente — só sumiu da própria célula da tabela. `.dc-conta-observacao-btn` virou sempre um botão circular 26px (antes só a variante vazia era assim; a variante "preenchida" tinha texto truncado com `max-width`/`text-overflow`, removido). **Cor do destaque no tema escuro invertida**: `--dc-destaque-bg` (linhas destacadas) e `--dc-row-tint-bg` (as demais) trocaram de papel — antes o destaque usava `--card-bg-hover` (mais claro) e o resto ficava transparente (mais escuro, revelando o fundo da tabela); o usuário pediu o oposto, destaque mais escuro e o resto mais claro. Agora `--dc-destaque-bg: var(--bg-canvas)` (o tom mais escuro do tema) e `--dc-row-tint-bg: var(--bg-surface-raised)` (mais claro que `--bg-canvas`/`--bg-surface`, mas ainda diferente de `--card-bg-hover` — usar o mesmo tom do hover deixaria o hover das linhas não-destacadas sem nenhum efeito visível, já que ficariam idênticas em repouso e ao passar o mouse). **Só o tema escuro mudou** — o tema claro já tinha sido invertido por pedido anterior do usuário (não-destaque colorido, destaque em branco) e continua como estava, sem relação com este pedido. ### Bug real: folha genuína ficava de fora do destaque inicial Usuário reportou, testando a rodada anterior na D.R.E., que várias linhas-folha genuínas (`(-) DE VENDAS DE MERCADORIAS MERCADO INTERNO`, `(-) SIMPLES NACIONAL`, `DESCONTOS OBTIDOS`, várias linhas de resultado financeiro) não estavam com o destaque que deveriam ter, mesmo sendo visualmente "de baixo" quanto um grupo colapsado por padrão no mesmo nível. Causa: o destaque inicial usava só `dcContasColapsadas`/`dcDreColapsadas` (que só marca linha que **tem filho escondido**) — uma folha de verdade (sem filho nenhum, ex. `(-) SIMPLES NACIONAL`, código-fonte confirmado via `manage.py shell`: `ContabilLinhaDre.objects.get(id=503).nivel == 2`, sem nenhuma linha de `nivel=3` logo depois) nunca entra nesse conjunto, então nunca ganhava destaque, mesmo estando no mesmo nível visual que um grupo colapsado vizinho. Critério corrigido (`dcUltimaLevaVisivel()` em `dashboard-contabil.js`, `calculaDestaqueInicial()` na cópia irmã em `dashboard-contabil-relatorio.html`, mesmo algoritmo nas duas): reconstrói a lista de linhas **realmente visíveis** dado o colapso padrão (mesma pilha de níveis usada pra ocultar descendente de linha colapsada) e marca como destaque toda linha cuja **próxima linha visível não seja mais profunda que ela** — cobre os dois casos com uma regra só: nada foi revelado logo abaixo dela agora, seja porque está colapsada (filhos escondidos) ou porque é uma folha sem filho nenhum. Validado manualmente contra os níveis reais da apuração `id=4` (`ContabilLinhaDre` ids 490-504) antes de aplicar — o algoritmo original (`= colapsadas`) incluía só 492/496 (grupos colapsados); o corrigido inclui também 501/503 (as duas folhas citadas pelo usuário), sem incluir 500/502 (grupos abertos com algo visível abaixo, corretamente fora do destaque). ### Flip card: texto centralizado, fonte menor, fórmula em fonte monoespaçada mais elegante Três ajustes finos de acabamento no verso do flip card do relatório, pedido explícito do usuário com uma captura de tela do flip card equivalente que ele já usa no Power BI como referência: (a) `text-align:center` em `.dcr-card-face--back` — herdado por título/descrição/rótulo/fórmula, nenhum precisou de regra própria; (b) fontes um pouco menores (`.dcr-card-face__titulo` `0.8rem→0.74rem`, `__descricao` `0.78rem→0.7rem`, `__formula-label` `0.66rem→0.62rem`, `__formula` `0.74rem→0.7rem`); (c) fórmula ganhou "JetBrains Mono" (peso 500, adicionada ao mesmo `<link>` do Google Fonts já usado por Inter/Manrope nesta página), com `"Courier New", monospace` como fallback. ### Modal "Novo/Editar Indicador" ganhou confirmação ao fechar sem salvar Pedido explícito do usuário: fechar o modal clicando fora (overlay) saía direto sem perguntar nada, arriscando perder o que já estava preenchido. `pidDcFecharIndicadorModalComConfirmacao()` (nova, `async`) chama `pidConfirm("Sair sem salvar as alterações?", { perigoso: true })` antes de fechar de verdade — ligada ao clique no overlay e ao botão "Cancelar", os dois únicos caminhos de fechar iniciados pelo usuário (o modal não tem um "X" próprio). `pidDcFecharIndicadorModal()` em si continua sem confirmação nenhuma, chamada direto pelos fluxos de sucesso (salvar/excluir) — não haveria o que descartar depois de uma ação já concluída. Mesmo padrão já usado no modal de "Mais informações" (`ajuda-aplicacao.js`) e no antigo "Fechar sem salvar" do Cadastro de Regras de Plano de Saúde (ver "Modal de confirmação genérico" no `CLAUDE.md` da raiz). ### Resumo do Fechamento — texto rico do contador antes dos indicadores Pedido explícito do usuário, com um exemplo real de texto que a De Paula já manda ao cliente hoje por fora do Portal (carta com considerações/saldos/variações do fechamento) como referência do que deveria caber aqui. A aba "Indicadores" do relatório "Gerar Dashboard" (só cards de indicador até aqui) virou **"Resumo"** — nome da aba (`data-dcr-tab="indicadores"`, atributo mantido igual, só o rótulo visível mudou) e do card `dc-dash-section__titulo` na aba "Dashboard" da revisão — porque agora carrega duas coisas: o texto livre do contador (**"Resumo do Fechamento"**, sempre no topo) e, embaixo, os grupos de cards de indicador de sempre (inalterados). **Model**: `ContabilApuracao.resumo_fechamento` (`TextField`, `blank=True`, migração `0065`) — texto rico (HTML sanitizado), mesma allowlist nh3 (`RICHTEXT_ALLOWED_TAGS`/`_ATTRS`/`_SCHEMES`) de `AcessoGeral.observacoes`/`AjudaAplicacao.texto`; `CONTABIL_RESUMO_FECHAMENTO_MAX_CHARS`/`validar_tamanho_resumo_fechamento_contabil` seguem o mesmo padrão "constante+validator por campo" já usado pelos outros dois (o projeto não tem um validator de tamanho de texto rico genérico, é copiado por campo de propósito). **Backend**: `ContabilApuracaoViewSet` não tem PATCH genérico (`http_method_names` exclui `"patch"` de propósito, ver docstring da classe) — mesmo padrão de `indicadores_ocultos()`/`indicadores_selecionados()`, uma `@action` dedicada nova (`POST /api/contabil-apuracoes/{id}/resumo-fechamento/`, `resumo_fechamento()`) substitui o campo inteiro de uma vez, validado por `ContabilResumoFechamentoSerializer` (`validate_resumo_fechamento` chama `nh3.clean()`, mesmo `validate_texto`/`validate_observacoes` de `AjudaAplicacaoSerializer`/`AcessoGeralSerializer`), guardada por `_contabil_garante_em_revisao()` (não editável depois de "Concluída", igual ao resto da apuração). Campo exposto em leitura via `ContabilApuracaoDetailSerializer` (não no `ListSerializer` — só a tela de revisão precisa dele). **Frontend — aba "Dashboard"** (`templates/dashboard-contabil.html`/`dashboard-contabil.js`): editor `contenteditable` com colar/arrastar imagem embutida — mesmo padrão de `.ag-richtext` (`acessos-gerais.js`)/`.ajuda-modal__editor` (`ajuda-aplicacao.js`), duplicado aqui de propósito (nenhum desses três é um componente compartilhado no projeto; `PID_DC_RESUMO_FECHAMENTO_IMAGE_MAX_BYTES = 2MB`, mesmo limite dos outros dois). Populado só em `renderRevisao()` (uma vez por apuração aberta) — **nunca** em `renderDashboardTab()` (que roda toda vez que o contador troca pra essa aba): resetar o `innerHTML` a cada troca de aba descartaria texto ainda não salvo, diferente do padrão de "recarrega sempre" que os cards de indicador/observações usam ali (esses não são editados inline na mesma tela). Sem botão "Cancelar"/toggle editar-vs-visualizar (diferente de `AjudaAplicacaoSerializer`) — é sempre editável enquanto a apuração está "Em revisão" (`contenteditable` alternado via JS conforme `status`), porque só o próprio contador vê esta tela, ao contrário do texto de "Mais informações" (lido por qualquer usuário, editado só pelo perfil "Inovação"). **Frontend — relatório** (`dashboard-contabil-relatorio.html`): `{{ apuracao.resumo_fechamento|safe }}` dentro de `.dcr-resumo-fechamento__texto`, condicionado a `{% if apuracao.resumo_fechamento %}` (nada renderiza se a apuração não tem resumo). **Primeiro `|safe` de template Django do projeto** — até agora todo texto rico só existia em tela SPA, injetado via `.innerHTML =` no JS, nunca por um template renderizado no servidor; seguro aqui pelo mesmo motivo de sempre (já vem sanitizado por nh3 antes de salvar, nunca cru do request). Seção com fundo/borda/sombra próprios (`.dcr-resumo-fechamento`, visual de card, diferente das outras `.dcr-secao` que são só agrupamento sem fundo) — se destaca do restante da aba antes dos grupos de indicador. Testado de ponta a ponta via `Client.force_login()` num shell: `POST .../resumo-fechamento/` com um `<script>alert(1)</script>` embutido junto de HTML válido — confirmado que o nh3 removeu o `<script>` e manteve `<p>`/`<strong>`/`<ul>`/`<li>` intactos; conferido que o texto aparece no relatório antes de "Indicadores de Resultado" e que a seção some quando `resumo_fechamento` está vazio; revertido pro valor original (vazio) na apuração real (`id=4`) ao final do teste.