portal_publico/portal_api/dashboard_contabil/CHANGELOG.md

Changelog — Dashboard Contábil

Histórico específico desta aplicação, extraído de plano.md (mesma numeração de rodada usada lá, para referência cruzada).

92. Dashboard Contábil (Relatórios > Contabilidade) — v1: execução, auditoria e análise

Pedido: otimizar a conferência de balancetes hoje feita manualmente pelo Fisco/Contábil (ITD-FISCO-7513). Nova aplicação em Relatórios > Contabilidade: o contador anexa o PDF de Balancete + DRE (modelo Questor, mesmo relatório hoje enviado ao cliente), a ferramenta extrai as contas e roda um motor de 10 regras de auditoria (balanceamento Ativo x Passivo, débito ≠ crédito, saldo negativo de caixa, contas transitórias/genéricas com saldo, contas que deveriam ficar zeradas, sinal de saldo invertido, variação atípica de saldo/DRE mês a mês, percentual custo/receita fora do padrão da própria empresa), apresentando os achados numa tela de revisão com observações por conta e conclusão da análise.

Decisões confirmadas com o usuário: entrada só em PDF (levantada a alternativa de XLSX estruturado do Questor, mais confiável de extrair, mas mantido PDF como pedido originalmente); histórico de variação mês a mês fica no próprio banco do Portal, não depende de nenhum relatório complementar anexado; nasce restrita ao perfil "Inovação" (dado financeiro de cliente sensível, mesmo padrão de "Não Conformidades"); o botão "Gerar Dashboard HTML" (que substituiria o BI Contábil por um relatório final ao administrador da empresa, com exportação em XLSX) fica desabilitado nesta rodada, escopo de uma rodada futura.

Desafio técnico principal: o relatório Questor de Balancete/DRE desenha cada caractere em posição própria e inclui, por baixo do texto real, uma grade densa de caracteres de espaço cobrindo toda a linha — isso quebra a extração padrão do pdfplumber (extract_words/extract_text), que trata esses espaços como separadores reais e fragmenta números em dígitos isolados. Resolvido reconstruindo cada linha direto de page.chars, ignorando espaços literais e reinserindo um só quando o vão horizontal indica uma quebra de campo real — validado rodando de fato contra o PDF real de referência do usuário antes de escrever o parser definitivo. 4 models novos (ContabilApuracao/ContabilConta/ContabilLinhaDre/ContabilAchado, migração 0055), pacote portal_api/dashboard_contabil/ sem ORM (parser.py/regras.py/pipeline.py/modelos.py), subgrupo "Contabilidade" novo em catalogo.py dentro de relatorios. Detalhe técnico completo no CLAUDE.md desta pasta.

93. Dashboard Contábil — DRE agrupada por árvore + botão "Gerar Dashboard" implementado

A DRE (aba "DRE" da revisão) ganhou a mesma árvore recolhível que o Balancete já tinha (renderDre() reaproveita o algoritmo de renderContas(), agora sobre ContabilLinhaDre.nivel). O botão "Gerar Dashboard" (renomeado de "Gerar Dashboard HTML") saiu do estado desabilitado da rodada 92: gera um documento HTML autocontido, com a marca do escritório, com indicadores financeiros (ROA, ROE, Kanitz, EBIT, EBITDA, Liquidez Corrente/Seca/Geral, Composição/Grau de Endividamento, IPL), gráfico de evolução do Resultado Líquido (Chart.js via CDN), DRE/Balancete agrupados e as observações que o contador já registrou na aplicação. Escopo confirmado com o usuário: sempre uma apuração por vez (sem "Filial"/consolidação multi-empresa do BI antigo que este relatório substitui, fora de escopo).

Novo módulo indicadores.py (funções puras): grupos do Balancete por código fixo calibrado contra o balancete de referência (mesmo risco já aceito em regra_saldo_negativo_caixa), com o Passivo Não Circulante calculado por eliminação (sempre exato, não precisa de mais um código). Liquidez Corrente/Seca, Composição/Grau de Endividamento e IPL validados byte a byte contra a captura de tela do usuário (bateram exatamente). EBITDA fica indisponível na primeira apuração de uma empresa (precisa da variação de Depreciação/Amortização entre dois meses). Kanitz usa a fórmula padrão, não validada contra o BI antigo (valor de referência do usuário fora da faixa clássica do índice) — marcado como estimativa no relatório.

O relatório é dividido em 3 abas (Balancete → D.R.E. → Indicadores, nessa ordem pedida pelo usuário), com "Observações da Análise" fora das abas, sempre visível; na impressão a barra de abas some e as 3 aparecem seguidas, cada uma numa página.

Nova action ContabilApuracaoViewSet.dashboard() renderiza templates/dashboard-contabil-relatorio.html via render_to_string e devolve text/html puro — primeiro documento HTML autocontido do Portal (até então só PDF/CSV/ZIP). Novo portal_api/templatetags/contabil_extras.py (primeiro uso de template tags customizadas no projeto) com filtros moeda/percentual/indice/competencia. Detalhe técnico completo (todas as fórmulas e limitações conhecidas) no CLAUDE.md desta pasta.

Dois ajustes, ainda na mesma rodada, antes do usuário testar de fato: Balancete e D.R.E. do relatório ganharam a mesma árvore recolhível da tela de revisão (calculada no servidor — _contabil_arvore_contexto() em views.py — já que o relatório é HTML estático, não uma SPA); e a logo do escritório, que não estava carregando, foi corrigida trocando a action de POST pra GET — a causa raiz era o frontend abrir o resultado via fetch+blob (URL.createObjectURL), e um documento carregado de uma URL blob: tem origem sintética, quebrando a URL relativa {% static %} da logo; com GET, o frontend só faz window.open() direto na URL da API (navegação de verdade, sem blob).

Terceiro ajuste, mesmo dia: usuário achou o visual simples demais e pediu mais bonito/dinâmico/animado. Fontes "Manrope"/"Inter", gradiente+glow no cabeçalho, ícones SVG, abas com indicador deslizante, contagem animada nos cards (sempre terminando no valor exato já formatado pelos filtros Django, nunca recalculado em JS) e cor por sinal/limiar só onde é seguro sem inventar nada (ROA/ROE/EBIT/EBITDA por sinal, Liquidez por ≥1 — convenções de mercado; Kanitz/Endividamento/IPL ficam sem cor, sem limiar validado). Toda animação de entrada segue a regra de nunca fixar opacity:0 fora de @keyframes, pra @media print bastar sozinho pra devolver tudo ao normal na impressão. Corrigido também um bug de condição de corrida entre dois listeners de beforeprint que competiam entre si quando a aba "Indicadores" nunca tinha sido aberta. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta ("Visual").

94. Dashboard Contábil — observações do relatório redistribuídas por aba

Pedido: a seção única "Observações da Análise" (fora de todas as abas) misturava observações de Balancete, D.R.E. e achados de auditoria juntas, sem separar por contexto. Passou a ficar assim: a aba Balancete termina com "Observações do Balancete" (só as observações de conta); a aba D.R.E. termina com "Observações da D.R.E." (só as observações de linha); a aba Indicadores termina com "Todas as Observações da Análise" — as três listas juntas (contas + linhas de DRE + achados), cada item prefixado com a origem ("Balancete — ...", "D.R.E. — ...", "Auditoria — ..."), já que ali não há mais uma aba pra dar esse contexto sozinha. Puramente reorganização de template (dashboard-contabil-relatorio.html) — as três listas já vinham prontas do backend (views.py), nenhuma mudança de backend foi necessária.

Correção ainda na mesma rodada: o prefixo do terceiro grupo tinha nascido "Achado de Auditoria —", contrariando um pedido já feito antes pelo usuário de nunca expor a palavra "achado" em texto visível (mesmo motivo pelo qual a aba de revisão já se chama "Observações", não "Achados" — dashboard-contabil.html, data-dc-tab="achados" com o texto "Observações"). Trocado pra "Auditoria —", no mesmo padrão dos outros dois grupos (nomeado pela origem/demonstração, não pelo tipo de registro interno). Vale como regra geral pra qualquer texto novo desta aplicação: achado/Achado só em nome de variável/model/classe CSS, nunca em texto visível ao usuário. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

95. Card de achado (tela de revisão) expande a conta usada no apontamento

Pedido: nos cards de "Observações" (aba Achados da revisão), permitir expandir e ver a conta do Balancete que embasou aquele apontamento — até então só o título/mensagem da regra apareciam, sem o dado de origem. renderAchados() (dashboard-contabil.js) resolve achado.conta (id) pra objeto completo procurando em apuracaoAtual.contas, já carregado junto na mesma resposta de /api/contabil-apuracoes/{id}/ — nenhuma chamada de API nova, nenhuma mudança de backend. Um botão "Ver conta usada no apontamento" aparece só nos achados vinculados a uma conta específica (achados das regras 3-7, que têm conta preenchida); as duas regras gerais (balanceamento Ativo x Passivo, débito ≠ crédito) não mostram o botão, já que não têm uma conta única por trás. Expandido, mostra código/descrição/saldo anterior/débito/crédito/saldo atual da conta, num <dl> novo (.dc-achado-card__conta, dashboard-contabil.css). Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

96. Lista de Observações ordenada por severidade

Pedido: na aba "Observações" da revisão, as observações apareciam na ordem em que as regras rodaram (mistura de Alta/Média/Baixa), sem prioridade visual — o usuário pediu Alta primeiro, depois Média, depois Baixa. achadosFiltrados() (dashboard-contabil.js) ganhou um .sort() por PID_DC_SEVERIDADE_ORDEM ({alta: 0, media: 1, baixa: 2}) depois do filtro já existente (severidade/status); dentro de uma mesma severidade a ordem original é preservada (sort é estável). Só ordenação de exibição, nenhuma mudança de backend/modelo.

97. Resumo por categoria (donut + cards) no topo da aba Observações

Pedido: o usuário trouxe capturas de tela da auditoria de outro sistema (checklist de checagens + cards por categoria com a tabela de apontamentos + gráfico de distribuição) perguntando se dava pra estruturar algo parecido. Alinhado por AskUserQuestion que: (a) várias checagens daquele sistema dependem de dado que não vem do Balancete/DRE anexado (folha, vencimentos de fornecedor/cliente/imposto, saldo bancário) — fora do escopo já documentado desta ferramenta, não replicadas; (b) o formato escolhido foi "cards por categoria com tabela de apontamentos" + "gráfico de distribuição por categoria", só na tela de revisão do Portal (não no checklist pass/fail, não no relatório "Gerar Dashboard").

Nova seção .dc-achados-resumo no topo da aba Observações (dashboard-contabil.html), acima dos chips de filtro já existentes: um donut (CSS puro, conic-gradient — sem Chart.js/dependência nova nesta tela interativa, diferente do relatório estático que já usa Chart.js via CDN) com o total de observações no centro e legenda por categoria, mais uma grade de cards — um por regra de auditoria (as mesmas 10 de regras.py, PID_DC_REGRAS em dashboard-contabil.js — enumeradas sempre as 10, mesmo as que não geraram achado nesta apuração, mesmo espírito do "Nenhum registro encontrado" do sistema de referência) com a contagem e uma mini-tabela das contas/linhas apontadas (código+descrição da conta quando achado.conta está preenchido, "Geral" quando não — mesmas duas regras gerais que já não mostram conta no card expandido, ver rodada 95) e o status de cada uma. renderAchadosResumo() roda sempre sobre apuracaoAtual.achados completo, não sobre achadosFiltrados() — visão geral estável, independente dos chips Alta/Média/Baixa/Pendentes/Todos da lista detalhada logo abaixo. Cores das 10 categorias reaproveitam os tokens --accent-rgb/--danger-rgb/--gold-rgb/--teal-rgb/--slate-rgb/--coral-rgb já existentes (theme-aware) completados até 10 com color-mix(), sem hex novo hardcoded. Puramente frontend — nenhuma mudança de backend/model (o campo regra já existia em ContabilAchado). Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

98. Donut do resumo trocado pra severidade + donut/cards clicáveis (filtram a lista)

Dois pedidos, mesma rodada: (a) o donut da rodada 97 mostrava distribuição por categoria/regra — o usuário pediu pra mostrar por nível de complexidade (Alta/Média/Baixa) em vez disso; (b) permitir clicar no gráfico ou nos cards pra filtrar os apontamentos relacionados na lista detalhada abaixo.

Donut reconstruído em SVG puro (técnica clássica de <circle r="15.9155">, circunferência ≈ 100, então stroke-dasharray/stroke-dashoffset já valem como percentual sem precisar de pathLength) — 3 segmentos (Alta/Média/Baixa, mesmas cores dos badges: --danger/--gold/rgb(var(--slate-rgb))), cada um um <circle> clicável (pointer-events de SVG só considera o pixel realmente pintado pelo stroke, então cada fatia responde só na própria área, sem hit-test manual por ângulo). Clicar numa fatia (ou item da legenda) chama pidDcSelecionarSeveridade() — extraída da lógica que os chips "Alta"/"Média"/"Baixa" já tinham (mesmo efeito de clicar o chip: atualiza filtroSeveridade, .is-active e re-renderiza).

Cards de categoria (regra) continuam mostrando a contagem por regra, mas agora clicáveis também: alternam um novo estado filtroRegra (achado.regra exata ou null, clicar de novo no mesmo card limpa) — achadosFiltrados() ganhou essa terceira condição, combinando por E lógico com severidade/status. Como não há chip próprio pra esse filtro, uma faixa nova (#dc-regra-filtro-ativo) aparece entre os chips e a lista quando filtroRegra está ativo, com o nome da categoria e um botão "Limpar". Clicar em qualquer um dos dois (donut/card) dá um scroll suave até a lista (pidDcScrollParaLista()). Puramente frontend, nenhuma mudança de backend. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

99. Exportar Balancete/DRE em XLSX a partir do relatório "Gerar Dashboard"

Pedido: permitir exportar Balancete ou DRE em XLSX a partir do relatório HTML. Novo módulo portal_api/dashboard_contabil/exportacao.py (funções puras, openpyxl, mesmo espírito de indicadores.py/regras.py — sem tocar no ORM) com gera_xlsx_balancete()/gera_xlsx_dre(), recebendo dataclasses (LinhaBalanceteXlsx/LinhaDreXlsx) já resolvidas pela view. Nova action ContabilApuracaoViewSet.exportar_xlsx() (GET /api/contabil-apuracoes/{id}/exportar-xlsx/?parte=balancete ou ?parte=dre, mesma permissão de toggle único) monta essas linhas reaproveitando a mesma fórmula de nível/indentação já usada por dashboard().

Cada planilha nasce com cabeçalho (empresa/CNPJ/competência), cabeçalho de colunas com a mesma paleta roxo/dourado dos outros documentos gerados pelo escritório, conta sintética/linha totalizadora em negrito+fundo dourado claro, indentação de hierarquia via Alignment(indent=nivel) e colunas monetárias com number_format brasileiro (valor gravado como número, não texto — continua editável/somável no Excel). Botão "Exportar XLSX" novo em cada seção do relatório (.dcr-export-btn, dashboard-contabil-relatorio.html) é um link direto pra API, sem JS — o browser já baixa o arquivo pelo Content-Disposition da resposta; escondido na impressão junto do botão "Imprimir". openpyxl já era dependência do projeto (usado pra leitura em outras ferramentas), essa é a primeira vez que o projeto escreve um XLSX com ele. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

100. Resumo da rodada 97 reorganizado em 3 cards por grupo temático

Pedido: os 10 cards por regra do resumo (rodada 97), cada um com uma mini-tabela de conta+status por achado, ficaram "muito poluídos visualmente" na prática (captura de tela real anexada pelo usuário). Alinhado por AskUserQuestion (com preview) o agrupamento das 10 regras em 3 temas fixos: "Divergências de Saldo" (balanceamento Ativo x Passivo, débito x crédito, caixa negativo, sinal de saldo invertido), "Contas Atípicas" (contas transitórias, contas que deveriam zerar, descrição genérica) e "Variações e Indicadores" (variação atípica de saldo, variação atípica na DRE, percentual custo/receita).

PID_DC_GRUPOS (nova constante, dashboard-contabil.js) substitui a iteração antes feita direto sobre PID_DC_REGRAS na grade de cards — agora 1 card por grupo (cabeçalho com o total do grupo) contendo uma linha por regra (label + contagem, sem mini-tabela de conta/status). A mini-tabela de conta+status por achado saiu do resumo (era a maior fonte de poluição visual), mas continua disponível na lista completa logo abaixo, ao clicar numa linha de regra — o clique por regra individual (não por grupo) foi preservado, mesmo comportamento de filtro da rodada 98. Puramente frontend (JS + CSS), nenhuma mudança de backend/model. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

101. Aba "Dashboard" na tela de revisão — ocultar cards/observações antes de gerar o relatório

Pedido: depois da aba DRE, uma aba "Dashboard" que mostra os indicadores e observações que vão pro relatório "Gerar Dashboard" antes de gerá-lo, onde o contador pode ocultar um card de indicador ou uma observação — o que estiver oculto não entra no relatório gerado.

Modelos novos: ContabilConta.oculta_no_relatorio/ContabilLinhaDre.oculta_no_relatorio/ContabilAchado.oculto_no_relatorio (booleanos, só afetam a seção "Observações" do relatório, a linha em si continua normal no Balancete/DRE/Observações da revisão) e ContabilApuracao.indicadores_ocultos (lista de chaves de IndicadoresFinanceiros, ex. ["kanitz"]) — migração 0059. Endpoints novos: GET /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores/ (mesmo cálculo do relatório, extraído pro helper _contabil_calcula_indicadores), POST .../indicadores-ocultos/ (substitui a lista inteira) e POST /api/contabil-achados/{id}/alternar-oculto/ (separado do fluxo de tratar/ignorar, que sempre exige status+justificativa); oculta_no_relatorio de conta/linha da DRE já entra pelo PATCH genérico que essas duas telas já tinham. dashboard() filtra as 3 listas de observações por esses campos e envolve cada um dos 11 cards do relatório num {% if "chave" not in indicadores_ocultos %} (mais 2 booleanos de grupo, pra não sobrar um <h2> de seção sem nenhum card embaixo).

Nova aba data-dc-tab="dashboard" em dashboard-contabil.html, carregada sob demanda (renderDashboardTab(), só na primeira vez que é aberta) pra não pagar o custo de recalcular os indicadores em toda apuração aberta. Cada card/observação ganha um botão de olho (ícone SVG inline, reaproveitando .icon-btn) que alterna o oculto e atualiza só o item local, sem recarregar a apuração inteira; desabilitado quando a apuração já está concluída. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

102. Banco de indicadores personalizados — fórmulas, componentes e "Ver fórmula"

Pedido: cada card de indicador devia ser "um indicador efetivo calculado a partir das contas contábeis" — o contador poder ver a fórmula de qualquer card (inclusive os 11 de sistema) e criar indicador novo, escolhendo contas do Balancete/linhas da DRE/variação entre apurações/outros indicadores já existentes como componentes de uma fórmula de verdade. Escopo alinhado por AskUserQuestion antes de implementar: os 11 de sistema continuam com o cálculo Python fixo de sempre (zero risco de mudar um valor já calibrado), só ganharam metadados de exibição; a fórmula personalizada é avaliada por um interpretador restrito (ast, nunca eval()); "selecionar conta ou grupo" é marcar uma ou mais contas específicas via checklist, não digitar um prefixo de código.

Modelos novos IndicadorContabilDefinicao/IndicadorContabilComponente (migração 0060) — componente guardado por código de conta/descrição de linha da DRE (nunca FK a uma linha de uma apuração específica), reaplicado em qualquer apuração/empresa que o relatório for gerado. Novo módulo dashboard_contabil/formula.py (avalia_formula()/valida_formula()) — expressão aritmética (+, -, *, /, parênteses) sobre as chaves dos componentes, com None propagando como "indisponível" (nunca vira 0) e divisão por zero também virando None. Resolução iterativa em views.py (_contabil_calcula_indicadores_personalizados()) cobre encadeamento entre indicadores personalizados e referência a indicador de sistema, sem quebrar em caso de ciclo (fica None) — validado manualmente contra a produção com uma transação revertida (rollback), cobrindo os três casos.

CRUD novo IndicadorContabilDefinicaoViewSet (/api/contabil-indicadores-definicoes/) — mesma permissão de toggle único do resto da ferramenta (qualquer contador com acesso pode criar, não é restrito ao perfil "Inovação"); sempre substitui o indicador inteiro (nome/descrição/fórmula/formato/componentes) a cada criação/edição, nunca um diff incremental; bloqueia exclusão se outro indicador o referencia pela fórmula. GET /contabil-apuracoes/{id}/indicadores/ ganhou metadados (nome/grupo/formato/descrição/fórmula em texto, uniforme pra indicador de sistema ou personalizado) — única fonte de verdade que o frontend usa agora pra agrupar/formatar cada card, substituindo as constantes hardcoded da rodada 101.

Metadados dos 11 de sistema (indicadores.METADADOS_CARDS) vieram do glossário de KPI que o usuário forneceu, com 2 ajustes pra bater com o que o código realmente calcula: Grau de Endividamento/IPL (o texto original tinha um "×100" que já é só a exibição em %, não uma conta a mais) e EBIT (o texto original é a definição-livro-texto "de cima pra baixo", o código calcula "de baixo pra cima" a partir do Lucro Líquido — os dois tendem a convergir mas não foram provados equivalentes).

Frontend: card agora é clicável (fora dos botões) e abre um modal "Ver fórmula"; indicador personalizado ganha um botão de editar (lápis) além do de ocultar. Modal "Novo/Editar Indicador" com um construtor de componentes dinâmico, reaproveitando .checklist-box/.checklist-item/.checklist-search (mesmo padrão dos checklists de Perfis/Departamento) pros pickers de conta/linha da DRE — necessário porque uma apuração real tem ~100-150 contas/linhas. Bug real pego antes do usuário testar: editar um indicador configurado a partir de outra apuração apagaria silenciosamente qualquer código/descrição que não existisse na apuração atualmente aberta (não aparecia no checklist pra continuar marcado); corrigido mostrando esses como item extra "não encontrado nesta apuração, mantido" no topo da lista. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

103. Indicador padrão vs. não padrão + "Gerenciar Indicadores" + modal com scroll

Pedido: (a) o modal "Novo/Editar Indicador" da rodada 102 não tinha scroll — com vários componentes, só dava pra alcançar "Salvar" dando zoom out no navegador; (b) precisava de um jeito de ver/editar qualquer indicador já criado, não só os que já estão aparecendo na apuração aberta; (c) indicador personalizado devia poder ser "padrão" (aparece automaticamente em toda apuração, comportamento que já existia) ou "não padrão" (fica salvo/editável mas só aparece numa apuração quando selecionado ali).

.modal-card (components.css) ganhou max-height/overflow-y:auto — correção global, sem efeito em modal que já cabia na tela; a lista de componentes também rola sozinha (.dc-ind-componentes-lista, 320px), pra não precisar rolar duas vezes. Modelo IndicadorContabilDefinicao.padrao (default True, sem regressão pros já criados) e ContabilApuracao.indicadores_selecionados (migração 0061). _contabil_calcula_indicadores_personalizados() passou a filtrar por padrao=True ou chave selecionada nesta apuração antes de calcular qualquer coisa — um indicador não padrão não selecionado não aparece nem no relatório nem na aba "Dashboard", mas continua existindo/editável. Endpoint novo POST /api/contabil-apuracoes/{id}/indicadores-selecionados/ (mesmo padrão de indicadores_ocultos/).

Frontend: o botão "Novo Indicador" virou "Gerenciar Indicadores", abrindo um modal-hub com a lista completa (padrão e não padrão) — cada linha com nome clicável ("Ver fórmula"), editar, e (só não padrão) um checkbox "ativo nesta apuração". O form de criar/editar agora abre empilhado por cima do hub (.modal-overlay--top, mesmo mecanismo do modal de confirmação genérico) e ganhou um checkbox "Indicador padrão". Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

104. Migração dos 11 indicadores de sistema pro banco de indicadores

Pedido: reversão da decisão de escopo da rodada 102 (que tinha deixado os 11 indicadores "de sistema" — ROA/ROE/Kanitz/EBIT/EBITDA/Liquidez Corrente/Liquidez Seca/Liquidez Geral/Composição do Endividamento/Grau de Endividamento/IPL — fora do banco, calculados em Python fixo, pelo risco de mapear uma conta errado). Confirmado por AskUserQuestion (risco explicado antes) que o usuário queria a fórmula de verdade editável, não só o texto de exibição.

Os 11 viraram IndicadorContabilDefinicao de verdade, com as mesmas chaves de antes (preserva indicadores_ocultos já salvo) — não são mais um caso especial em lugar nenhum do código. Novo tipo de componente resultado_liquido (sem nenhum campo de referência, resolve sempre pra última linha da DRE por posição) — necessário porque essa linha muda de rótulo ("LUCRO" vs "PREJUÍZO") conforme o sinal do resultado, confirmado contra balancete real; um componente comum de linha da DRE (que casa por texto exato) quebraria assim que o resultado de uma empresa mudasse de sinal entre apurações. Novo campo IndicadorContabilDefinicao.grupo (não exposto no formulário — só a migração de dados setou os 2 grupos originais pros 11 migrados; indicador novo nasce em "Indicadores Personalizados").

Verificação antes de produção: dry-run revertido (transação com rollback forçado) criou os 11 e comparou o motor novo contra o cálculo Python antigo pra uma apuração real — bateram exatos até a 20ª casa decimal, inclusive o None do EBITDA sem apuração anterior. Só depois disso o script rodou de verdade. Testado em seguida contra a API/relatório reais (incluindo editar um componente resultado_liquido via PATCH).

dashboard_contabil/indicadores.py teve CHAVES_CARDS/METADADOS_CARDS removidos (zero consumidor); calcula_indicadores() e companhia foram mantidos deliberadamente, mesmo sem chamador em produção, como referência/auditoria pra recalcular e comparar se algum valor um dia parecer suspeito — única exceção neste projeto à convenção de apagar código sem uso, justificada pelo risco financeiro. O relatório "Gerar Dashboard" perdeu os 11 .dcr-card hardcoded, substituídos por um {% for %} genérico único (mesmo caminho que já servia indicador personalizado) — perda real e aceita conscientemente: cada um dos 11 tinha um ícone SVG próprio, agora todo indicador usa o mesmo ícone genérico. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

105. Scroll aninhado no construtor de componentes + "Calcular com esta apuração"

Dois pedidos na sequência, testando a migração da rodada 104: (a) captura de tela mostrando que a lista de componentes tinha um scroll (320px) por cima do scroll do checklist de contas (160px) — dois scrolls aninhados deixavam a área minúscula, nem um componente inteiro cabia sem rolar duas vezes; (b) além da fórmula em texto, mostrar os valores exatos que cada componente busca e o resultado calculado, pro contador conferir se a fórmula está certa.

.dc-ind-componentes-lista perdeu o max-height/overflow-y (volta a crescer no fluxo normal do modal, que já rola inteiro); .checklist-box de cada componente aumentou de 160px pra 260px — sobra só um scroll aninhado (o checklist em si, necessário pelas ~100-150 contas/linhas de uma apuração real).

Novo botão "Calcular com esta apuração" no modal de indicador, entre "Fórmula" e as ações — chama POST /api/contabil-apuracoes/{id}/pre-visualizar-indicador/ (ContabilApuracaoViewSet.pre_visualizar_indicador()) com o formulário como está na tela (ainda não salvo), calcula contra a apuração aberta e devolve o valor de cada componente + o resultado final, sem persistir nada. Reaproveita a mesma validação (IndicadorContabilDefinicaoInputSerializer) e o mesmo motor de cálculo (_contabil_resolve_componente_personalizado()/avalia_formula()) de criar/editar de verdade, só que sobre componentes construídos em memória, nunca salvos. Detalhe completo no CLAUDE.md desta pasta.

106. Bug real — exclusão de indicador não padrão travava o hub inteiro

Usuário reportou o modal de aviso "Chave(s) de indicador não padrão inexistente(s): diferença." ao tentar alternar um indicador no hub "Gerenciar Indicadores". Causa: um indicador não padrão de chave diferença tinha sido excluído em algum momento, mas IndicadorContabilDefinicaoViewSet.perform_destroy() só bloqueava/limpava referência pela fórmula (indicador_referenciado), nunca pelas referências em ContabilApuracao.indicadores_selecionados/indicadores_ocultos — a chave ficou órfã na apuração que a tinha selecionada. Como o frontend sempre reenvia a lista inteira a cada alternância de checkbox (pidDcRenderHubIndicadores/evento change em dashboard-contabil.js), e ContabilIndicadoresSelecionadosSerializer/ContabilIndicadoresOcultosSerializer rejeitavam a lista inteira se qualquer chave nela não existisse mais, o usuário ficava travado sem conseguir alternar nenhum indicador na apuração afetada, não só o excluído.

Dois ajustes, um pro sintoma já existente e outro pra causa raiz: (a) as duas validações passaram a descartar silenciosamente chave inexistente/órfã em vez de rejeitar a lista inteira — é só estado de exibição (quais cards aparecem/estão ocultos), não dado auditado, então autocorrigir é seguro e resolve o travamento já em produção sem precisar de um script de correção manual; (b) perform_destroy() agora também limpa a chave excluída de toda ContabilApuracao que a referenciava em indicadores_selecionados/indicadores_ocultos, pra não deixar mais nenhuma referência órfã nova daqui pra frente.

107. Balancete/D.R.E. nascem recolhidos a partir do "grupo 4"

Pedido: a árvore do Balancete (e, por extensão confirmada com o usuário, da D.R.E.) nascia sempre totalmente expandida, poluindo visualmente uma apuração com muitas contas analíticas. Passou a nascer recolhida a partir do nível equivalente ao "grupo 4" do código de classificação (ex. 1.01.01.001, 4 segmentos) — essa conta aparece aberta, mas seus filhos (1.01.01.001.001 em diante) ficam ocultos até o contador clicar pra expandir; o mesmo limiar de nível é aplicado à D.R.E., sobre ContabilLinhaDre.nivel.

Aplicado nos dois lugares que já compartilhavam o mesmo algoritmo de árvore recolhível: a tela de revisão (dashboard-contabil.js, dcColapsoPadrao() pré-popula dcContasColapsadas/dcDreColapsadas em renderRevisao(), em vez de nascerem como Set() vazio) e o relatório "Gerar Dashboard" (_contabil_arvore_contexto() em views.py ganhou o campo colapsado_padrao por item, calculado a partir da nova constante _CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO = 3; dashboard-contabil-relatorio.html usa esse campo pra não marcar is-expanded no botão e pidDcrArvore() semeia o estado colapsadas a partir do atributo data-dcr-colapsado-padrao antes da primeira renderização). A impressão continua forçando toda linha a aparecer (tr[hidden] { display: table-row !important } em @media print), então o comportamento de "documento impresso nunca esconde conta atrás de um grupo recolhido" não muda. Nenhuma mudança de modelo/migração — é só o estado inicial da mesma árvore que já existia.

108. Fundo uniforme na tabela do Balancete (revisão)

Pedido: a linha sintética do Balancete (grupo do plano de contas, ex. "1.02.05 IMOBILIZADO") tinha um fundo elevado (--bg-surface-raised) além do negrito, criando um efeito de cores alternadas entre linha de grupo e linha analítica — o usuário pediu pra unificar, no mesmo padrão já usado na D.R.E. (que só usa negrito na linha totalizadora, sem fundo diferente). Removida a regra .dc-conta-row--sintetica td { background: var(--bg-surface-raised); } em dashboard-contabil.css, mantendo só o negrito (.dc-conta-row--sintetica { font-weight: 600; }) — a tabela do Balancete passa a ter uma única cor de fundo, igual à D.R.E.

109. Limiar de recolhimento ajustado pra nível 3 + destaque acompanha o grupo expandido

Pedido: (a) o limiar de recolhimento padrão da rodada 107 ("grupo 4", ex. 1.01.01.001 aberto) ficou permissivo demais — passou a recolher a partir do 3º segmento do código (ex. 1.01.01 aberto, 1.01.01.001 em diante só sob demanda). PID_DC_NIVEL_ABERTO_PADRAO (dashboard-contabil.js) e _CONTABIL_NIVEL_ABERTO_PADRAO (views.py, usada pelo relatório "Gerar Dashboard") foram de 3 pra 2 — mesma dupla de constantes já documentada na rodada 107, ajustadas juntas.

(b) Novo mecanismo de destaque: ao expandir uma conta/linha, só as linhas que acabaram de ficar visíveis (filhos diretos, não os netos — que continuam recolhidos pelo limiar acima) ganham um realce dourado; expandir uma delas em seguida move o realce pra seus filhos e o grupo destacado antes volta à cor padrão, nunca acumulando mais de uma "leva" ao mesmo tempo — ajuda o contador a acompanhar visualmente onde ele acabou de descer na árvore. dcContasDestaque/dcDreDestaque (dashboard-contabil.js, dois Set() resetados em renderRevisao()) guardam só a leva mais recente; dcFilhosDiretos() (função genérica, reaproveitada pelas duas árvores) calcula os filhos diretos de um item a partir da lista plana. Classe nova .dc-conta-row--destaque (dashboard-contabil.css, fundo rgba(var(--gold-rgb), .16)). Só na tela de revisão — o relatório "Gerar Dashboard" não ganhou esse destaque (é uma navegação estática, sem o mesmo conceito de "acabei de expandir isto agora"). Puramente visual/em memória, sem persistência nem mudança de modelo.